典当有限公司财务管理制度1.pdf

[宝典 ]典当有限公司财务管理制度 1 安徽天一典当有限公司财务管理制度 一、财务部门应认真执行国家有关的财务管理制度和税行公 收制 度，执司统一的财务制度。 建立健全财务管理的各种规章制 度编制财务计划， 加强经营核算管理， 反应分析财务计划的执行 情况，检查监督财务纪律的执行情况， 积极为经营管理服务监督 发现问题，提出改进意见，促进公司取得好的经济效益。 二、公司会计应努力钻研业务，熟悉财经法规和相关制度， 提高业 务技能，按照国家会计制度的规定记账、算账、报账、做到 数字准确，账目清楚，按照经济核算原则定期检查，分析公司财 务，成本和利润执行情况， 挖掘增收节支潜力考核资金使用效果， 当好公司参谋。妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他 会计资料，并积极完成领导交办的其他工作。 三、公司出纳对现金和银行存款应按照业务发生的顺序逐日 逐笔 登记，并做到日清月结，每日结算账款相符。要定期核对银 行存款日记账与银行对账单，并按月编制银行存款余额调节表。 认真执行现金管理制度。 对于库存现金应每天进行盘点， 对于盘 盈、盘亏的现金要及时查找原因，分清责任，按规定审批权限进 行相应的账务处理。公司的库存现金应保持在适度的范围之内， 超过限额的现金要及时存入银行，不得“白条”抵库。 四、加强原始凭证的管理工作，做到规范化，做到每项业务 的合法 性、真实性、手续完整性和资料的准确性，并根据审核无误 的原始凭证编制好记账凭证。 对编制的会计凭证、 会计报表应经 专人复核重大事项应由财务负责人审核。 五、健全会计核算， 按照国家有关会计制度的规定和会计业 务的需 要设置会计账簿， 以实际发生的经济业务为依据， 按照规定 的会计处理方法进行， 保证会计指标的口径一致， 相互可比和会 计处理方法前后一致。 六、建立会计档案包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和 其他会 计资料都应建立档案妥善保管， 按财政部和国家档案局发布 的《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。 七、筹集资金要在遵守《典当管理办法》及国家相关法律法 规前提 下本着“规模适当，筹集及时，来源合理，方式经济”四项 基本原则进行。 八、典当公司负债是资金的重要来源， 应充分利用负债进行 经营， 获得财务杠杆效应， 同时要保持良好的财务状况适宜的资产 负债率，避免出现大的财务风险。 九、业务周转金， 有价证券及现金收讫印章等都应放在保险 箱里， 保险箱钥匙由出纳人员随身携带妥善保管。 十、做好固定资产的备查登记工作， 定期对固定资产进行清 查核 算，保证其财产的真实完整。 十一、公司在经营管理和投资活动中发生的经营活动有关支 出按 规定计入成本。 十二、对于日常费用的开支、报销按公司规定执行。十三、 公司实现的利润按国家规定的政策进行分配。