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荀白监事长《强化监督职能 切实履行监事会职责》 选择颜色 发表日期：2010 年 7 月 21 日 共浏览 939 次 字体颜色： 【字体： 】 监事会是农村合作银行法人治理结构的重要组成部分，其职 能的充分发挥对农村合作银行的正常运行起着很大的作用。由于 目前农村合作银行《章程》中只侧重于对高级管理人员的监督，而对 监事会的其它职责范围定位不准，比如风险管理和内部控制方面， 如何进行审计未能明确。同时，除监事长为专职外，监事会无专门 办事机构和专职办事人员，日常工作仅监事长 1 人，造成监事会监 督乏力，基本上未能履行《章程》赋予的对经营决策、实施过程及执 行结果进行监督的职责，也不可能对经营中的风险达到时时监控， 难以真正发挥其应有的作用。不少农村合作银行以及其他合作金 融机构监事会职能处于一种比较虚化的状态中。 监事会职能呈虚化主要表现在：一是机构设置简单；二是缺乏 专职工作人员；三是日常工作开展深度不够 ；四是职能未得到充分 施展；五是部分监事会的档案管理、会议纪要等不完善。监事会职 能虚化，主要还是对监事会的监督职能重视不够，没有专门的监 督检查机构，或者有机构无人员，无法开展日常监督检查工作，除 专职监事长外，没有专职人员，大多由业务和内审部门人员兼任。 监事会并没有发挥其本应有的职能，尤其是监督职能，有必要加 强农村合作银行监事会建设。 一、整章建制，为发挥监事会的职能作用提供制度保障。 为了保证决策与监督的相互制约，发挥监事会职能作用，必 须逐步完善法人治理机制和结构，充分发挥监事会监督机制，达 到“三权”制衡的目的，因此必须建立健全相关产权规章制度和内控 制度，为监事会充分履职提供制度保障。 一是规范决策、程序，确保监事会有效运行。健全组织体系，使 监事工作制度化、程序化、规范化。严格按照议事规则履职，坚持 定期召开会议，对重大事项进行监督。召开和审议事项，有书面通 知，注明会议议程，做好会议记录。凡提交监事会审议的重大事项 均须形成书面决议。要加强监事会自身建设，组织监事会成员积极 学习金融法律、法规、农村信用社业务和农村经济知识，积极参加 各种业务培训，努力提高自身政治素质、业务水平和监督检查能力， 使监事员能适应当前工作，独立客观地开展各种监督和评价活动。 二是积极建立和实施监事成员绩效评价机制。省级联社对基 层联社、合作银行董事、高级管理层成员的考核考评应授权给监 事会执行，但对董事长负责，真正实现监事会检查监督的职能。监 督董事会、高级管理层严格工作业绩考核、健全考核机制，提高经 营质量和经营效益。 三是健全内控制度，强化依法监督。按照“决策—执行—监督” 相互制约的原则，着力构建有效的内控管理机制，对原有内控制 度要集中清理，对继续沿用的制度要进行补充完善和保留，对不 适应发展的制度要废止。制度内容要涵盖成本费用管控、薪酬分 配、劳动用工、责任追究、稽核监督、安全保卫、科技信息、完善法 人治理结构等方面。同时要切实加大学习和贯彻执行力度，有效 防范和控制经营管理中的风险。 二、加大履职审计和经营决策监督，为战略决策提供科学依 据。 1、强化董事会、高级管理层成员履责审计。对董事会、高级管 理层成员的审计，重点放在执行方针、政策、法律、法规和金融规章 制度方面。对决策议事机构及成员审计以发展、改革、中长期发展 目标、人本管理等重大事项程序是否合理合规，是否发挥作用，是 否对资产质量和财务成果真实性全面负责；对经营班子及成员重点 查是否在授权范围内开展业务经营、是否实行任期目标责任制、是 否对经营成果和风险负责。 2、内外联系，上下联动，实施全方位立体监督。一是处理好团 结协作和加强沟通的关系。团结协作是基础，沟通理解是前提。班 子成员要加强团结，相互沟通，全力支持和理解监事会工作，使监 事会工作贯穿于决策、执行和检查监督全过程，赋予监事会充分 的知情权、参与权和监督权，发挥好“三驾马车”的整体运行作用。 二是加强与金融监管部门、内部稽核部门的联系，共同构筑科学、 规范的监督体系。三是强化内审部门功能，加大稽核检查力度，实 施贴身监督。全面开展稽核工作，做好各类专项检查，对稽核检查 过程中发现的问题，及时下达整改措施，限期纠正，积极的指导和 监督业务正常发