财务管理制度-报销制度及流程.docxVIP

财务管理制度 财务支出管理制度 第一部分总则 第一条 为规范公司的财务管理制度，加强财务管理，保证公司 资产的安全、完整与增值。依据国家的有关法规、政策、公司章程特 制定本制度。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 第二条 根据相关的财经制度及公司的实际情况，制定借款支出、 费用报销、专项支出、职工薪酬等相关财务支出制度。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 第三条 本制度适用平遥古城景区管理有限公司全体员工。 第二部分借款支出管理 第四条借款支出管理规定 （一）相关说明 1、 出差借款：出差人员凭审批后的〈〈出差申请表》按批准额度 办理借款，出差返回后5个工作日内办理报销及还款手续。 2、 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐， 除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 3、 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 4、 借款销账规定： 借款销帐时应以〈〈借款申请单》为依据，据实报销，剩余金额返 还出纳（开具收款收据）。超出借款用途的，财务人员拒绝销帐该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款 从工资中扣回。 （二）借款流程 1、 借款人按规定填写〈〈借款申请单》，注明借款用途、借款金 额（大小写须一致，不得涂改）。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 2、 审批流程：借款人r部门主任/总监r财务总监r分管副总r 总经理7董事长。 3、 领款：出纳凭审批后的〈〈借款申请单》支付借款人借款金（转 账或现金方式）。 第三部分费用报销制度 第五条日常费用报销规定 （一）报销单据整理 1、 由报销人对单据进行归类，报销费用必须粘贴等额增值税普 通发票（公司全名、纳税人识别号），按要求整齐粘贴在〈〈单据粘贴 单》中，封面使用〈〈报销申请单》，按要求填写报销事由对应票据实 际内容，注明票据张数，金额大小写须一致（不得涂改）。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 2、 报销人可要求采用现金或银行转账方式付款，如采用银行转 账付款，则由报销人准确填写收款人“开户行”、 “户名”、“账号 等信息，并对所提供的收款账户信息负责。 3、 〈〈单据粘贴单》后附〈〈采购申请单》复印件、出入库单、销 售清单等（无需粘贴）。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 （二）费用报销流程 1、 报销人整理并填写好单据后，送部门主任/总监审核业务的真 实性，并签字确认。 2、 报销人送财务部的会计初审：审核业务的合规性、合理性及 金额的正确性等，对于不可报销的金额给予剔除并书写 “实报金额”。 会计审核凭证后，并签字确认。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 3、 经财务部会计初审后，财务总监根据公司的规章制度、费用 的实际情况及资金的安排情况等进行复审， 对不符合规定的凭证予以 退回处理；对与资金安排发生冲突的业务，予以暂缓支付的处理。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 4、 根据公司领导授权的情况，报销人将单据送副总经理、总经 理、董事长进行审批。 5、 出纳根据经审批后的的〈〈报销申请单》给予支付款项，对于 采用银行转账方式支付的，还需银行回单应作为报销凭证的附件， 最 后在凭证上盖 “现金付讫”或“银行付讫”章。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 说明：如果报销需要以后付款的，由出纳加盖“转账”章，当月 将单据移交会计入账处理。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 第六条差旅费报销规定 （一）费用标准： 1、出差人员交通工具乘坐规定 员 交通工具、 董事长 总经理级 副总、总监级 主任级 （一般员工） 飞机 按实报 经济仓 经济仓 经济仓 火车 按实报 软卧 硬卧 硬卧/硬座 高铁 按实报 二等座 二等座 二等座 汽车 按实报 按实 按实 按实 2、出差食宿及伙食补贴标准 项目 标准 职位 备注 住宿 （人/天） 500元 伙食 （人/天） 100元 董事长 一级 城市 400元 100元 总经理级 300元 100元 副总、总监级（含）以下员工 住宿 （人/天） 400元 伙食 （人/天） 100元 总经理 二级 城市 300元 100元 副总经理/总监 200元 100元 经理级（含）以下员工 （二） 费用标准的补充说明： 1、 住宿费用在标准内报销，超支白付； 2、 伙食补贴天数以出差期间的白然天数采取舍头取尾方法计算; 3、 上表为酒店食宿参考标准，员工出差以“如家”等经济型酒 店为主，特殊情况入住星级酒店需申请报批； 4、 同性别员工出差两人按一人额度住宿，标准取两人中高职位 标准； 5、 招待费按实际产生申请批准金