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中小企業經營管理 chap24 風險與保險管理 指導教授：XXX 博士 XX大學XXX系所 Case: 所有中小企業都面臨某種程度的風險，Donna and Dube 的食品事業在經濟蕭條期，好不容易地存活下 來，但卻遇上火災，將建築全部燒光。 他們損失了所有的一切，不祇是財務的損失， 他們發現愛自己的事業，因此更難受。 所幸，由於投保的緣故在三個月後，重新開 業。 本章重點： 1.解釋風險，並作分類。 2.如何運用風險管理。 3.評估保險的準則與投保的基本需求 4.界定保險涵蓋的型式 一、風險的分類 風險指遭遇損失或不幸情況的機率損失，不僅指 財務資產，尚包括人員與聲譽。 本章將風險分為四類（如圖24-1) 1.市場風險--市場壓力與競爭的結果 2.財產市場--火災、天災 3.人事風險 4.顧客風險 2 、財產風險 --包含有形與無形資產之損失，所幸這些都是 可以保險。 --包含火險、天然災害險，失竊與被詐欺，被 順手牽羊等，防止被顧客偷竊之道（如 p.538 ） 有十種方法。 3 、人事風險 1.包含員工不誠實--中小企業由於鬆懈，容易被員工 盜竊，如偽造發票付款……等 2.離職員工之競爭--好的員工難獲得，亦難保有。 特別是高階主管，祇有在雇用時，簽約以預防之。 3.喪失高階主管--會造成企業營運困難，甚至可能停 業，可投保人壽險與實施代理人制度。 三、顧客相關風險 1.顧客受傷--顧客在店內滑倒，被強盜攻擊….etc 。 2.產品責任--可能會遭致懲罰性賠償。 四、風險管理 保有公司資產與營運能力，以克服所有風險的方法 ，中小企業不同於大企業，通常沒有專人管理風險與 保險事宜。 1.減少風險 扺要注意一般常識可大幅降低風險，如防止火災： 1)使用安全建築--包括使用防火材料，防火門，安 全電話設計。 2)安裝自動噴水系統。 3)儲存適當水源。 4)防火演習。 2. 自我保險 提到部分盈餘作為醫療準備金，損失準備金….等作 法，目前有22%企業作了自我保險。 3.風險分攤 加入保險是最可行的方式 五、中小企業的保險 一般創業者通常等到遭受重大損失，才開始注意保 險。 1.加保基本原則： 保險涵蓋哪些風險?哪些值得加保? 1)界定必須保障的風險。 2)界定本身所能負擔的最大損失額，超過部分再予 加保。 3)保費是否合理? （成本與出事機率之比較） 2.保險需求： 1)計算風險 2)風險必須普遍存在，如火災風險不限於特殊情況 3)保險之財產必須有商業價值 4)依保險利益而加保，勿需過度保險 六、保險種類 1.商用財產保險--包含營運中斷險，員工不誠實險。 2.擔保債務--適用於營建合同中。 3.信用風險--避免異常的壞帳損失。 4.商業負債險--包括一般顧客負債險、員工負債險、 健勞保。 5.關鍵人員險 6.共同保險--互助會。