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总分公司之间现金池的搭建管理论文 目录 1.可以明确划分收入资金和支出现金的流动 2.保证收入的资金能够及时、安全、足额的回笼 3.根据企业战略规划及企业目标的实现 4.加快企业应收账款的催收工作 正文 摘要：集团总分公司之间现金池的搭建，加强资金管控，整合资源优势，总公司统一管理、调度、使用资金，控制资金风险，提高资金使用效率，降低资金成本，推动企业发展和经济效益提高 下载论文网 关键字：现金池；资金池；资金管理 随着社会经济的高速发展，给集团性企业的发展带来了很大的机遇和挑战，集团性企业为加速业务扩张，快速占领市场份额，各集团总公司根据业务需要，在国内各地建立分公司，随着分公司的成立，分公司越来越多，各公司的业务体量不同，有的业务量大，有的业务量小，各公司的资金需求量也不同，当然随之而来的是各公司的资金状况如何，资金使用是否存在风险，资金内部控是否严谨，资金回笼是否及时，由于各分公司的资金自行管理，就会造成各分公司资金分配不均，资金紧张的公司找总公司解决，资金富裕的公司不能及时回笼到总公司，这样就会给总公司带来很大的资金压力和资金不能合理利用，造成总公司资源浪费，资金不能统一管理，还会给公司还来很大的资金风险。 随着总公司财务管控意识的加强，资金的集中管理越来越被现代化企业作为加强企业管控的重要方式，企业为了统一调度使用资金，控制资金风险，提高资金使用率，加强资金管控，整合资源，降低资金成本，将资金集中起来管理，统一调度使用，发挥整合资源的优势，这就迫使企业进行集团总分公司现金池的搭建。 通常银行现有的现金池业务是虚拟现金池和实体现金池，虚拟现金池也叫名义现金池，就是通过银行将集团各分公司资金不进行实际集中，集团开设一个虚拟账户，实行虚拟划拨，对账户的资金信息进行汇总，形成虚拟现金池，虚拟现金池的好处是集团企业可以及时了解各分公司的资金情况及整个集团资金情况，银行根据集团虚拟现金池可以给集团企业在授信方面给予一定的授信额度，集团可以在资金紧张的情况下，透支使用一定的额度，这样集团公司节约了财务成本，提高了企业资金管理的效率，但因为政策原因和技术原因，虚拟现金池尚不普及，仅少数银行支持，具体操作和实现方式也达不到企业加强资金集中管控，统一调度使用管理的理想效果。实体现金池的模式是以总公司的名义设立现金池总账户，各成员单位通过银行委托收款的形式将各成员单位在银行账户的资金全部收到总公司资金池内，实现资金的实际集中，实现资金归集，收付款管理，额度管理，信息加工，总公司统一调度管理使用资金的模式。根据集团公司管理的要求及银行现在现金池的模式，集团公司应该选择实体现金池的搭建。 实体现金池的搭建： 实体现金池的模式有收支一条线和收支两条线，收支一条线虽然实现了资金统一和管理，统一调配使用资金，但由于收支是一个账户，资金上收也是每天余额上划到总公司实体现金池内，次日，根据用款计划再划拔下来，这样带来了工作量的增加，还有对于收支管理不明晰，不便于资金管理；鉴于方便统一管理，统一归集调度使用资金，企业最好搭建收支两条线，根据资金预算管理体制，上收下拔的实体现金池模式。 收支两条线现金池是企业内部资金管理的一种模式，它与企业的性质、企业规模、发展战略、管理制度和组织架构有着很大的关系，因此企业在搭建收支两条线现金池时，一定要注意结合企业的实际情况，以管理为导向搭建适合公司有效的现金池。公司搭建收支两条线的现金池，对于企业资金统一和管理有着很大的好处： 1.可以明确划分收入资金和支出现金的流动，预防现金坐支，预防设有账外小金库，控制资金的安全。 2.保证收入的资金能够及时、安全、足额的回笼，及时回笼到总公司总账户，并能实行有效的集中管理，减少各分公司资金持有成本，加速资金周转。 3.根据企业战略规划及企业目标的实现，按照预算管理，有计划的合理安排资金支出，保证企业持续经营，保持最佳现金需求量，做好资金规划，资金预警，实现资金统一管理的效果，并达到资金管理的内部控制体系。 4.加快企业应收账款的催收工作，最快最大限度的加快资金回笼，根据以收定支和最低限额资金占用的原则，制定预算支出计划，将付款账户平均占用额压缩到最低额度，有效保证资金的正常运转，保证收入及时足额回笼，各项费用合理的控制，达到内部资金有效调剂。 收支两条线现金池的搭建，就是总公司开立一个现金池的总账户，负责收付调拨管理，各成员单位在各地同一银行开立收支两个银行账户，一个用于收款账户，一个用于付款账户，收款账户只负责公司各项款项的收款业务，所有收进款项全部进入收款账户；付款账户负责公司各项支付款项的业务，各公司所有的付款业务，全部通过付款账户支付出去，严禁收付款账户混用，达到收支清晰的流水信息。根据公司的业务情况和工作时间，实体现金池制定一个时间节点，每天各公司收款账户的余额会在一