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固定资产管理办法 第一章 总 则 第一条 为加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明 确固定资产计划、申请、采购、保管、使用、盘点、报废、处置、登记、计 量等各环节 权、责、利，明确部门与 工 职责，结合公司实际情况， 特制定本办法。 第二条 公司及全资子公司、控股公司开展固定资产管理工作， 适用本办法。 第三条 本办法所称固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建 筑物、机械设备、运输工具以及其他与经营有关 设备、器具等；以及 单位价值在 2000 元以上，使用年限在 2 年以上，不属于生产经营主要 设备的物品。固定资产分为以下几类： （一）房屋建筑物。包括房屋、建筑物、构筑物及其配套设施； （二）机器设备。包括机器、机械等通用、专用设备及器具； （三）运输工具； （四）办公设备。包括空调、饮水机、冰箱、文件柜、办公家具、装 订机等； （五）电子设备。包括电脑、打印机、传真机、复印机、扫描仪、照 1 相机、摄像机等、投影仪、电视机、视频会议系统等。 租入固定资产，应视同自有固定资产进行管理。 未达到固定资产标准，但使用年限 2 年以上的低值易耗品，其登 记和盘点参照本办法执行。 第二章 固定资产的管理机构 第四条 固定资产管理实行“谁使用、谁申请、谁保管、谁负责”原 则。 第五条 固定资产的管理部门为总经办。总经办履行以下职能职 责： （一）固定资产年度采购或建设计划 编制； （二）固定资产采购申请 审核、固定资产的采购 ； （三）固定资产的登记、盘点； （四）固定资产租入、出租合同 签订及管理； （五）固定资产转让、处置、报废等行为的申请、报批手续 办理； （六）其他与固定资产有关的事务 办理。 总经办应指定专人进行固定资产的管理工作。 第六条 固定资产 计量由财务部负责办理。财务部应指定专 人进行固定资产 计量工作。 2 第三章 固定资产的管理流程 第七条 计划。固定资产采购或建设的年度计划，由总经办编 制，所需资金纳入公司年度财务预算，报公司审批后实施。重大固定 资产投资计划需经上级主管部门审批的，获批后实施。 第八条 申请。固定资产采购申请由固定资产使用部 门或使用 人提出并填制固定资产申购单，经部门负责人确认，总经办、财务部 审批后统一采购。采购金额大于 5 万元的，经总经理审批后采购。公 司有相同或类似资产可调剂使用的，应优先调剂使用。因特殊情况 需由部门直接采购的，仍需经总经办审批后采购。对未经事前申请 而擅自采购的，财务部门有权不予报销。 第九条 采购。采购金额达到一定金额需要进行招标、竞争性 谈判或询价的，其程序应遵循公司《招投标管理制度》、《非招标采购 管理办法》等相关规定。采购完毕到财务部报销时，报销单据应先经 固定资产管理员签字、登记后，财务部方予以报销。 第十条 保管及使用。自有或租入固定资产自用的，由使用部 门或使用人保管及使用。由使用部门保管的，使用部门应指定专人 为保管人。因保管不善造成的固定资产毁损、丢失，保管人应按固定 资产账面价值进行赔偿。