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项目四 营运资金管理（练习题） 一、单项选择题 1.与企业为应付紧急情况而需要保持的现金余额无关的是（ ）。 A. 企业愿意承担风险的程度 B. 企业临时举债能力的强弱 C. 企业销售水平 D. 企业对现金流量预测的可靠程度 2. 下列各项成本中与现金的持有量成正比例关系的是（ ） A. 管理成本 B. 企业持有现金放弃的再投资收益 C. 固定性转换成本 D. 短缺成本 3. 在现金持有量的成本分析模式和存货模式中均需要考虑的因素包括（ ）。 A. 管理成本 B. 转换成本 C. 短缺成本 D. 机会成本 4. 某企业若采用银行业务集中法增设收款中心， 可使企业应收账款平均余额由现 在的 500 万元减至 200 万元。企业综合资金成本率为 10% ，因增设收款中心 每年将增加相关费用 10 万元，则该企业分散收账收益净额为（ ）万元。 A ．10 B ．18 C ．20 D ．24 5. 某企业年赊销额 500 万元（一年按 360 天计算），应收账款周转率为 10 次， 变动成本率 60 ％，资金成本率 8 ％，则企业的应收账款机会成本为（ ）万元。 A.2.4 B.30 C.3.6 D.4.2 6. 企业在制定或选择信用标准时不需要考虑的因素包括（ ）。 精选资料 A. 预计可以获得的利润 B. 同行业竞争对手的情况 C. 客户资信程度 D. 企业承担违约风险的能力 7. （ ）反映了客户的经济实力与财务状况的优劣， 是客户偿付债务的最终保证。 A. 信用品质 B. 偿付能力 C. 资本 D. 抵押品 8. 某公司 2005 年应收账款总额为 800 万元，当年必要现金支付总额为 500 万 元，应收账款收现以外的其他稳定可靠的现金流入总额为 300 万元，则该公司 2005 年应收账款收现保证率为（ ）。 A.70% B.20% C.25% D.50% 9. 下列各项中不属于存货变动性储存成本的是（ ）。 A. 存货的变质损失 B. 储存存货仓库的折旧费 C. 存货的保险费用 D. 存货占用资金的应计利息 10. 下列各项中不属于存货经济进货批量基本模式假设条件的是（ ）。 A. 不存在数量折扣 B. 存货的耗用是均衡的 C. 仓储条件不受限制 D. 可能出现缺货的情况 11. 某企业全年耗用 A 材料 2400 吨，每次的订货成本为 1600 元，每吨材料年 储备成本 12 元，单位缺货成本为 4 元，则经济进货批量情况下的平均缺货量为 （ ）吨。 A.1200 B.600 C.300 D.400 12. 下列说法错误的是（ ）。 A. 存货保本储存天数和存货保利储存天数均与每日变动储存费成反比 精选资料 B. 存货保本储存天数和存货保利储存天数均与目标利润反方向变动 C. 存货保利储存天数与固定储存费用