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论公司独立董事与监事的异同 摘要：为了提高上市公司的公司治理效率, 中国证监会颁布了《关于 在上市公司建立独立董事制度的指导意见》,正式将独立董事制度引 入了我国,在我国上市公司治理领域形成了独立董事制度与监事会制 度并存的局面。本文分别从制度的设立、职责、任职条件、二者关系 对独立董事制度与监事会进行分析。 关键词：独立董事 监事 设立 任职 1、独立董事和监事的设立 　　1.1 独立董事概述 独立董事，顾名思义是具有独立地位和独立立场的董事，有的称为" 社会董事"，有的称作"独立非执行董事"。独立性是独立董事的灵魂， 独立董事也就是指与公司没有重要关系的董事，包括没有重要的个人 关系和重要的经济关系。没有重要的个人关系是指在过去一定时期内 没有担任公司雇员或高级管理人员的亲属等等;没有重要的经济关系 是指在一定时期内不存在与公司有过一定数额的交易，或者其所在机 构系公司重要关联方且发生过一定数额的关联交易，或者与公司存在 咨询等服务职业关系等等的情况。因此在理论上讲，他们既不是公司 的雇员及亲朋好友，也不是公司的供应商、经销商、资金提供者，或 向公司提供法律、会计、审计、管理咨询等服务的机构职员或代表， 与公司没有任何影响其对公司决策和事务行使独立判断的关系，也不 受其他董事的控制和影响。建立独立董事的法律制度是完善现代公司 制度的重要内容，也是 21 世纪我国公司特别是上市公司发展的潮流。 1.2 监事概述 监事，从我国公司立法看，监事是由股东大会选举产生的，监督 业务执行情况和检查公司财务状况的有行为能力者。监事是监事会的 成员。监事会是由股东大会选举产生的，履行监督公司业务执行状况 以及享有检查公司财务状况权力的的必要机关。我国 1994 年施行的 《公司法》中规定了监事会制度。公司法第124 条规定了 “股份有 限公司设监事会，其成员不得少于三人。监事会应在其组成人员中推 选一名召集人。监事会由股东代表和适当比例的公司职工代表组成， 具体比例由公司章程规定。监事会中的职工代表由公司职工民主选举 产生。董事、经理及财务负责人不得兼任监事。 2、独立董事和监事的职责 2.1 独立董事的职责 独立董事对上市公司及全体股东负有诚信与勤勉义务。独立董事 应当按照相关法律法规、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导 意见》和公司章程的要求，认真履行职责，维护公司整体利益，尤其 要关注中小股东的合法权益不受损害。独立董事应当独立履行职责， 不受上市公司主要股东、实际控制人、或者其他与上市公司存在利害 关系的单位或个人的影响。独立董事原则上最多在 5 家上市公司兼任 独立董事，并确保有足够的时间和精力有效地履行独立董事的职责。 2.1 监事的职责 （一）检查公司财务； （二）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对 违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人 员提出罢免的建议； （三）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董 事、高级管理人员予以纠正； （四）提议召开临时股东会会议，在董事会不履行本法规定的召 集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议； （五）向股东会会议提出提案； （六）依照本法第一百五十二条的规定，对董事、高级管理人员 提起诉讼； （七）公司章程规定的其他职权。 以上第（六）款中所提及的第一百五十二条的规定是指：在董事 或高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的 规定，给公司造成损失的情况下，有限责任公司的股东、股份有限公 司连续一百八十日以上单独或者合计持有公司百分之一以上股份的 股东，可以书面请求监事会或者不设监事会的有限责任公司的监事向 人民法院提起针对董事或高级管理人员的诉讼。 监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建 议。监事会、不设监事会的公司的监事发现公司经营情况异常，可以 进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所等协助其工作，费用由公 司承担。 3、独立董事与监事的任职条件 3.1 独立董事的任职条件 （一）根据法律、行政法规及其他有关规定，具备担任上市公司 董事的资格；（二）具有《指导意见》所要求的独立性；（三）具备 上市公司运作的基本知识，熟悉相关法律、行政法规、规章及规则； （四）具有五年以上法律、经济或者其他履行独