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违规案例分析 一、ST 琼花违规担保 案例简介：自 2006 年 3 月起，江苏琼花实际控制人，原董事长私自以江苏琼花 及控股子公司名义违规为其本人、公司控股股东琼花集团等关联方提供高额担保， 并因涉诉，导致江苏琼花主要银行账号被法院冻结。经核查，截至 2009 年 2 月 3 日，公司实际控制人以江苏琼花及控股子公司名义累计违规提供担保 13,792.5 万元，占公司 2008 年 6 月 30 日经审计净资产的53.63%，其中已解除 担保 907.5 万元，违规担保余额 12,885 万元。上述违规担保涉及诉讼金额 8， 698.5 万元，占最近一期经审计净资产 34％。江苏琼花股票于2008 年 12 月 29 日起被实行其他特别处理。 处理结果：根据本所《股票上市规则》的有关规定，本所于 2009 年 2 月 17 日 对江苏琼花及其实际控制人、琼花集团给予公开谴责的处分，公开认定江苏琼花 实际控制人不适合担任上市公司董事、监事、高级管理人员，对其他相关责任人 给予通报批评的处分，并记入上市公司诚信档案。 启示：江苏琼花违规行为主要有三个方面的原因：一是公司实际控制人法制意识 淡薄，对违法违规行为可能造成的严重后果认识不够；二是公司公章管理较为薄 弱，内部控制不完善，实际控制人利用其控制地位私自借用上市公司公章较为便 利；三是民间融资不规范，客观上提供了滋生违规担保行为的场所。 二、久联发展控股股东及其关联方违规买卖公司股票 案例简介：自2008 年 4 月起，久联发展控股股东久联集团及其关联方存在以下 违规买卖公司股票行为：（1）久联发展于2008 年 4 月 30 日公告2008 年一季 报，久联发展控股股东久联集团的控股孙公司在 2008 年 4 月 25 日至4 月 30 日 期间存在买入久联发展股票的行为，涉及金额合计 232,221 元。（2）久联集团及 其控股孙公司在 2008 年 4 月 25 日至7 月 24 日期间频繁买卖久联发展股票，短 线交易涉及的金额合计 7,104,565 元。（3）久联集团作为久联发展持股30%以上 控股股东，在增持久联发展股票前未按相关规定履行审批程序和信息披露义务。 处理结果：根据本所《股票上市规则》的有关规定，本所于 2009 年 1 月 5 日对 久联集团及其董事长给予了通报批评的处分，并记入上市公司诚信档案。 启示：久联集团及其关联方的违规行为主要有三个方面的原因：一是公司及控股 股东规范运作意识淡薄，对相关规则的学习和认识不足，对违规行为可能造成的 严重后果认识不够；二是控股股东对其下属公司的管理不到位，造成其控股孙公 司多次违规买卖股票；三是公司及控股股东管理层法制意识淡薄，内部控制不健 全。 三、科陆电子违规使用募集资金 案例简介：科陆电子在募集资金使用上存在以下违规行为：（1） 公司于 2007 年 12 月 29 日向中国建设银行深圳南山支行申请了4200 万流动资金，并将公司存于募集资金专户的 3000 万定期存单作为银行发放贷款 的担保，2008 年 1 月 3 日公司将上述贷款归还同时解除了募集资金的权利质 押。（2）公司于2007 年 4 月、5 月分别使用募集资金 650 万元归还贷款，2007 年 4 月和 8 月使用募集资金 350 万元支付货款；2007 年 8 月使用募集资金 190 万元支付投标保证金。（3）2007 年 4 月公司改变募集资金项目的实施地点并使 用募集资金 2204 万元购买土地使用权实施募集资金投资项目，但公司在招股说 明书中并没有使用募集资金购买土地使用权的计划。 处理结果：根据本所《股票上市规则》及《中小企业板上市公司募集资金管理细 则》的相关规定，本所对科陆电子及其董事长饶陆华、公司原董事兼财务总监袁 继全、公司保荐代表人周炜、毛传武给予通报批评处分。 启示：科陆电子的违规行为主要有三个方面的原因：一是公司及其实际控制人、 财务负责人法制意识淡薄、合规经营意识较弱；二是公司管理制度不完善，内部 控制不健全，对于公司违规行为不能及时发现并纠正，以至于违规行为多次发生； 三是保荐代表人不能勤勉尽责，现场检查流于形式，对于公司出现的问题不能及 时发现并督促公司改正。 四、杭萧钢构信息披露违规案例 案例简介：杭萧钢构在信息披露中存在以下违法违规行为： （一） 未按照规定披露信息 1. 2007 年 1 月至 2 月初，杭萧钢构与中国国际基金有限公司（以下简称中基 公司）就安哥拉住宅建设项目（以下简称安哥拉项目）举行了多次谈判。2 月 8 日，双