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职工退休时的社保养老金由两部分组成： 养老金=基础养老金+个人账户养老金。 其中：个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数（50 岁为 195、55 岁为 170、60 岁为 139，不再统一是 120 了） 基础养老金 = （全省上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工 资）÷2×缴费年限×1%。 在上述公式中可以看到，在缴费年限相同的情况下，基础养老金的高低 取决于个人的平均缴费指数，个人的平均缴费指数就是自己实际的缴费基数与 社会平均工资之比的历年平均值。最低限为 0.6，最高限为 3。　因此，在养老 金的两项计算中，无论何种情况，缴费基数越高，缴费的年限越长，养老金就 会越高。养老金的领取是无限期规定的，只要领取人生存，就可以享受按月领 取养老金的待遇，即使个人帐户养老金已经用完，仍然会继续按照原标准计发， 而且个人养老金还要逐年根据社会在岗职工的月平均工资的增加而增长。因此， 活得越久，就可以领取得越多，相对于交费来说，肯定更加划算。 例如： 根据上述公式，假定男职工在 60 岁退休时，全省上年度在岗职工月 平均工资为 4000 元。 累计缴费年限为 15 年时， 　　个人平均缴费基数为 0.6 时，基础养老金= （4000 元+4000 元×0.6）÷2× 15×1%=480 元 　个人平均缴费基数为 3.0 时，基础养老金= （4000 元+4000 元×3.0）÷2× 15×1%=1200 元 　　 累计缴费年限为 40 年时， 　　个人平均缴费基数为 0.6 时，基础养老金= （4000 元+4000 元×0.6）÷2×40×1%=1280 元 　　个人平均缴费基数为 3.0 时，基础养老金= （4000 元+4000 元×3.0）÷2×40×1%=3200 元 基本养老金的计算公式 　　基本养老金的计算公式如下： 基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金=退 休前一年全市职工月平均工资 ×20% （缴费年限不满15 年的按 15%）+个人账户本息和÷120+指数化月平均缴费工资 ×1997年底 前缴费年限 ×1．4%。 本人指数化月平均缴费工资的计算公式为： 本人指数化月平均缴费工资﹦参保人员退休时本省上一年度在岗 职工月平均工资 ×本人平均缴费指数 过渡性养老金： 参保人员退休时本省上一年在岗职工月平均工 资×本人平均缴费指数 ×95年底前缴费年限 ×1.3﹪ 个人帐户：退休时个人帐户储存额 ÷本人退休年龄相对应的计发 月数 调节金：基础养老金、个人帐户养老金、过渡性养老金三项待遇 之和（简称养老金基数）分档设立，即从养老金基数不满 250 元 起，待遇每提高一档（50 元），调节金应减发 10% （5 元）直至满 600 元及其以上不增发调节金。增发调节金后的养老金达到本档 最高额及其以上的，按本档最高额发给。 最终待遇：（新计发办法-原计发方法）×2006年退休的人员 30﹪、 2007 年退休的人员 50﹪、2008 年退休的人员 70﹪、2009 年退休 的人员 80 ﹪、2010 年退休的人员 90 ﹪+原计发办法 养老保险缴费基数上、下限分别为 7272 元和 1455 元 　　 “此次缴费基数是根据 2010 年度在岗职工月平均工资确定的，分上 限、下限。2010 年度南昌市在岗职工月平均工资为 2920 元，上、下限分 别为 8760 元和 1752 元；2010 年度全省在岗职工月平均工资为 2424 元， 上、下限分别为 7272 元和 1455 元。”据江西省社保中心相关负责人介绍， 对离开参保单位或者死亡的参保职工，其 2011 年度缴费基数不作调整。 基本养老金计发办法 参加基本养老保险人员领取基本养老金的条件，按国家和省的现行规 定执行。 职工到达法定退休年龄并办理退休手续后，以及个体参保人员到达规 定领取基本养老金年龄并办理领取基本养老金手续后，从次月起按月领取 基本养老金。 从 2006 年 1 月 1 日起，基本养老金按以下办法计发： （一）1996 年 1 月 1 日及以后参加工作、缴费年限（含视同缴费年限， 下同）累计满 15 年及以上的职工，基本养老金按以下办法计发： 月基本养老金=基础养老金＋个人账户养老金 1.基础养老金= （退休时上一年全省在岗职工月平均工资＋本人指数 化月平均缴费工资）÷2×累计缴费年限×1％