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（风险管理）商业银行风 险管理 论商业银行风险管理 摘要金融是现代经济的核心，银行业是金融业的重要组成部分。银行的风险控制 能力越来越被视为其核心竞争力的一个重要组成部分，拥有完善的风险管理的银 行，能够在与同业的竞争中赢得战略性优势地位。商业银行风险管理机制的健全 与否,直接关系到银行的风险程度和风险管理的能力。在我国国有商业银行现行 风险管理制度中,存在着不少问题,加大了国有商业银行的经营风险和金融风险 为此,必须创新风险管理制度,改善商业银行的公司治理结构,再造风险管理组织 体系,构建风险管理制度的基础设施,实现对所有风险准确和及时地度量、分析、 防范和化解 商业银行风险管理是指商业银行通过风险分析、风险预测、 风险控制等方法,预测、回避、排除或者转移经营中的风险, 从而减少或避免经济损失,保证经营资金乃至金融体系的安 全。随着我国加入世界贸易组织,外资金融机构纷纷抢滩登陆, 我国金融业的竞争变得异常激烈和残酷。商业银行的经营管 理在市场竞争中举足轻重,经营管理的核心是风险管理,作为 正在紧锣密鼓地进行股份制改造的商业银行,如何从根本上 防范和化解经营管理风险,建立一个健康和可持续发展的银 行风险管理体系,是当前和今后一个时期金融改革和发展的 关键 一、国有商业银行风险主要表现 经过二十年的改革，我国逐步确立了社会主义市场经济体制， 形成了以四大国有商业银行为主体的商业银行体系。国有商 业银行改革取得了显著的成绩。但还远远没有达到真正商业 银行的要求，其本身还存在不少问题和风险隐患 从几年来审计机关对四大国有商业银行审计情况看，商业银 行面临的风险主要表现在：一是国有商业银行不良资产比例 仍然较高，这是我国商业银行风险的首要特征。四大国有银 行不良贷款在剥离了 1.4 万亿后，不良贷款比率按五级分类 口径仍较高，已超过20% （发达国家平均为2%），风险隐患较 大。这些不良资产形成原因十分复杂，而银行稀释和消化不 良贷款的能力目前还比较弱。当前部分行业投资过热已成为 经济发展中的突出矛盾，一些银行对过度投资、重复建设盲 目贷款，如果不切实加以解决，可能产生大量的新增不良贷 款。减少新增不良资产，加大存量不良资产处置力度，化解 银行风险任务艰巨。二是资本充足率离巴塞尔协议规定（8%） 还有一定差距，距国际先进银行（30%）有很大距离，面临一 定的财务风险。三是国有商业银行的盈利能力低，资本利润 率、资产利润率和人均利润率仍大大低于国际平均水平。四 是金融违法违规行为屡禁不止，金融案件时有发生，有的触 目惊心，而金融企业的防范机制和内部管理水平却跟不上 一些银行急于扩张业务和抢占市场份额，往往忽略风险和成 本，不能正确处理业务创新与风险管理的关系，致使一些新 的金融业务往往是金融犯罪分子窥视的焦点。五是银行风险 出现新转化：信贷资金被大量用于财政性支出，财政风险向 银行风险转化；房地产、城市基础设施等贷款周期长、规模 大、增长快，信贷的分散风险向集中风险转化；有些地方因 资金链条断裂而形成房地产贷款巨大风险，抵债资产逐年增 加，虚假按揭、重复抵押骗取银行贷款，信贷的即期风险向 其他资产的远期风险转化。商业银行存在的问题实质是金融 体制和机制不健全，没有建立现代金融制度，没有真正摆脱 行政机构色彩，公司治理结构存在严重缺陷，经营机制还没 有根本转换，内部控制薄弱，缺乏有效的自我约束机制 二、国有商业银行风险管理存在的差距 风险管理作为商业银行经营管理的重要内容和管理行为，是 随着商业银行的产生而产生的。目前，全面风险管理模式已 成为国际化商业银行谋求持续发展和竞争优势的最重要方式 所谓全面风险管理是指对整个机构内各个层次的业务单位， 各个种类风险的通盘管理，这种管理要求将信用风险、市场 风险及各种其他风险以及包含这些风险的各种金融资产进行 组合，承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的体系中， 对各类风险再依据统一的标准进行测量并加总，且依据全部 业务的相关性对风险进行控制和管理。其特征可概括为全球 的风险管理体系、全面的风险管理范围、全员的风险管理文 化、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法、全额的风 险计量等。这种方法不仅是银行业务多元化后，银行机构本 身产生的一种需求，也是当今国际监管机构对各大机构提出 的一种要求 中国银行业与国际先进银行相比，特别是与全面风险管理模 式相比，在风险管理意识、风险管理体系、风险管理方法等 方面还存在一定差距。（1）由于历史和体制的因素，公司治 理方面