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（财务管理报告）经济责任财务审计 报告玲玲修改后的版本 目录 一、被审计单位及项目基本情况2 （一）企业基本情况2 （二）项目基本情况3 二、王锦淮先生任职期间主要工作业绩 3 （一）财务数据分析4 （二）工程项目建设和发展4 （三）公司组织机构、人力资源和企业文化建设5 （四）公司内部控制制度和管理制度建设6 三、任职期间公司财务方面存在的问题及建议 7 （一）关于财务管理方面7 （二）关于财务核算方面11 四、任职期间工程管理和控制情况存在问题及其建议 19 （一）关于工程管理合法、合规性19 （二）关于工程质量、安全、进度管理24 （三）关于投资控制管理26 （四）关于物资管理、档案管理及内控制度28 （五）对任职期间工程管理及控制方面存在问题的审计建议30 五、任职期间个人遵纪守法和廉洁自律情况 32 六、其他事项说明 32 七、总体审计评价 35 八、审计报告的用途 36 关于内蒙古亿利化学工业有限公司原总经理王锦淮先生离任 经济责任财务审计报告 天职京专字[2008]99 号 内蒙古亿利化学工业有限公司: 根据内蒙古亿利化学工业有限公司（以下简称亿利化学公司）《关于内蒙古 亿利化学工业有限公司任期经济责任审计的通知》,我们接受委托，于2008年3月 15日至3月31 日对亿利化学公司原总经理王锦淮先生自2006年5月1日至2007年12 Commented [MU1]: 在。。。期间 月31 日任职期间的经济责任进行审计。亿利化学公司的责任是正确编制任期各年 Commented [MU2]: 是否应该加上：王锦淮先生 度的财务报表及相关记录，保证资产安全和资产质量，保证经营活动和经营决策 过程的合法合规性，并对所提供的相关资料负责；我们的责任是根据亿利化学公 司提供的相关资料，对王锦淮总经理任职期间的经济责任进行审计并发表审计意 见。我们的审计工作按照《中国注册会计师执业准则》、《内蒙古亿利化学有限公 司章程》，参照《中央企业经济责任审计管理暂行办法》和《中央企业经济责任 审计实施细则》(试行)进行计划和实施的。在审计过程中，我们结合被审计单位 Commented [MU3]: 去掉 的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 现将审计结果报告如下： 一、被审计单位及项目基本情况 （一）企业基本情况 亿利化学公司系经内蒙古鄂尔多斯市工商行政管理局批准，由亿利资源集团 有限公司（以下简称亿利集团）、内蒙古亿利科技实业股份有限公司和鄂尔多斯 恒信实业有限责任公司共同出资，于2004年4月21 日在鄂尔多斯市注册成立，并 取得注册号为74的《企业法人营业执照》。公司法定代表人：张立君。 上海华谊（集团）公司（以下简称上海华谊）、神华集团公司的全资子公司 神华神东电力有限责任公司（以下简称神东电力）分别于2004年12月26 日和2005 年7月19日签约入股。根据《股权变动及运作管理合同》、《公司章程》和历次股 东会决议，经股东及注册资本变动，截至2007年12月31 日，亿利化学公司注册资 本人民币10.74亿元，公司股东及股权结构如下： Commented [MU4]: 前面加上：为 股东 投资金额(万元) 持股比例 亿利集团 44,034.00 41.00% 上海华谊 36,516.00 34.00% 神东电力 26,850.00 25.00% 合计 107,400.00 100.00% 公司经营范围：氯碱、聚氯乙烯树脂等化工生产及销售（不含危险品及易制 Commented [MU5]: 化工产品 毒品）、设备制造修理、国内外贸易、生产销售聚氯乙烯、烧碱、盐酸、液氯、 电力生产（国家法律法规规