销售机构办理境外基金业务之内部控制制度范本.docVIP

銷售機構辦理境外基金業務之內部控制制度範本 九十五年七月十二日訂定 編號 作業項目 作業程序及控制重點 依據資料 境外基金募集與銷售 作業程序 證券經紀商依受託買賣外國有價證券契約受託投資境外基金者，除境外基金管理辦法另有規定外，應適用境外基金管理辦法總代理人或銷售機構之相關規定。 銷售機構應與總代理人簽訂銷售契約，或得與境外基金機構及總代理人共同簽訂銷售契約。並應由總代理人填具申請書並檢具相關文件送中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會審查，轉報金管會核准後或由總代理人檢具相關文件向金管會申報生效後，始得募集及銷售。 除依受託買賣外國有價證券契約受託投資境外基金者外，銷售機構以自己名義為投資人向總代理人申購境外基金者，應依境外基金管理辦法第10條規定提存營業保證金新臺幣二千萬元。營業保證金之提存、領取及更換等程序並應依中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會境外基金營業保證金處理要點辦理。 控制重點 銷售機構辦理境外基金之募集銷售是否與總代理人簽訂銷售契約並依境外基金管理辦法相關規定辦理。 除依受託買賣外國有價證券契約受託投資境外基金者外，銷售機構以自己名義為投資人向總代理人申購境外基金者，是否依相關規定提存營業保證金。 法令規章： 境外基金管理辦法第3、10、22、27、28條及中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會境外基金營業保證金處理要點。 廣告與促銷 廣告與促銷 廣告與促銷 作業程序 銷售機構為辦理境外基金之募集及銷售業務，從事境外基金之廣告、公開說明會及營業促銷活動時，應恪遵證券投資信託及顧問法、境外基金管理辦法、中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會境外基金廣告及營業促銷活動行為規範（以下簡稱「廣告及促銷行為規範」）及相關法令規定，以維護專業形象並保障投資人權益。 銷售機構從事境外基金之廣告、公開說明會及促銷時，除金管會另有規定外，不得有下列行為： 1.藉金管會對該境外基金之核准或申報生效，作為證實申請（報）事項或保證境外基金價值之宣傳。 2.使人誤信能保證本金之安全或保證獲利。 3.提供贈品或以其他利益勸誘他人購買境外基金。 4.對於過去之業績作誇大之宣傳或對同業為攻訐之廣告。 5.為虛偽、欺罔、或其他顯著有違事實或故意使他人誤信之行為。 6.對未經金管會核准或申報生效之境外基金，預為宣傳廣告、公開說明會及促銷。 7.內容違反法令、契約或公開說明書內容。 8.為境外基金績效之預測。 9.涉及對新臺幣匯率走勢之臆測。 10.違反中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會訂定廣告及促銷活動之自律規範。 11.其他影響投資人權益之事項。 銷售機構從事境外基金之募集及銷售之廣告時，除應遵守前條各款規定外，並應於廣告內容中以顯著方式述明「廣告及促銷行為規範」第九條所規定之警語。 總代理人或其委任之銷售機構從事境外基金之廣告、公開說明會及其他營業促銷活動而製作之有關資料，於對外使用前，應先經內部適當審核，確定內容無不當、不實陳述、違反相關法令之情事，且並應由總代理人於事實發生後十日內將廣告、公開說明會及其他營業促銷活動之資料，向中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會申報。 前項從事廣告、公開說明會及其他營業促銷活動製作之宣傳資料、廣告物及相關紀錄應保存二年。 銷售機構從事境外基金之廣告、公開說明會及促銷違反前條規定時，銷售機構應依相關法令負其責任。 銷售機構辦理境外基金之募集及銷售業務，其廣告及營業促銷活動得委任其他事業辦理之，但對於該事業辦理相關活動有違反「廣告及促銷行為規範」之規定時，亦不能免責。 控制重點 銷售機構從事境外基金之廣告、公開說明會及促銷時，除金管會另有規定外，是否有違反同業公會境外基金廣告及營業促銷活動行為規範、及有違反境外基金管理辦法第50條所述之各項行為。 法令規章： 境外基金管理辦法第50、51條及中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會境外基金廣告及營業促銷活動行為規範。 充分瞭解客戶作業 作業程序 銷售機構及其經理人或受僱人，應以善良管理人之注意義務及忠實義務，本誠實信用原則，代理境外基金募集及銷售。 前項銷售機構及其人員於辦理境外基金募集及銷售業務時，對於境外基金投資人之個人資料、往來交易資料及其他相關資料，除法令另有規定外，應保守秘密。 銷售機構代理境外基金之募集及銷售，應充分知悉並評估客戶之投資知識、投資經驗、財務狀況及其承受投資風險程度。 銷售機構對於首次申購之客戶，應要求其提出身分證明文件或營利事業登記證明文件及／或其他相關證明文件，並填具留存基本資料、印鑑資料，完成開戶審查作業程序。 控制重點 是否依境外基金管理辦法第5條之規定，對於委託人之開戶、交易及其他相關資料保守秘密。 是否依規定完成充分瞭解客戶及完成開戶相關作業程序。 法令規章： 境外基金管理