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固定资产管理岗位设置 1.固定资产管理控制岗位设置 企业应当建立固定资产业务的岗位职责制,明确相关部门和岗位的职责,权限,确保 办理固定资产业务的不相容岗位相互分离,制约和监督.具体的固定资产管理控制岗位 职责如下表 6-1 所示. 表 6-1 固定资产管理控制岗位职责一览表 固定资产管理控制岗位 主要职责 不相容职责 1.董事会 ◇审批固定资产投资预算 ◇编制固定资产投资预算 ◇审批固定资产管理相关 ◇拟定固定资产管理相关 规章制度 规章制度 ◇审批固定资产投资预算 ◇编制鼓动资产投资预算 2.总裁 ◇审批预算外固定资产投 ◇编制固定资产报废,维 资项目 修保养,转移,处置等报告 ◇组织进行重大固定资产 购建项目的技术可行性时, 常可行性及财务可行性 分析 ◇审批固定资产的维修保 养,盘点,报废,转移,处理投, 保计划 ◇组织编制固定资产投资 ◇审批预算内固定资产投 预算 资项目 ◇审批授权范围内预算外 ◇审批一般固定资产的维 固定资产投资项目 修,处置,转移,投保申请 ◇审批授权范围内固定资 ◇编制固定资产的盘盈盘 3.财务总监 产购置申请 亏 ◇审批重大固定资产的维 修,处置,转移,投保申请 ◇审批固定资产的维修保 养,盘点,报废,转移,处置投, 保计划 ◇审批固定资产盘盈盘亏 报告 ◇制定固定资产管理各项 ◇编制固定资产投资预算 规章制度 ◇编制固定资产维修,报 ◇编制企业总体固定资产 废和投保等各项计划 投资预算 ◇办理固定资产增加,转 ◇审核固定资产盘盈盘亏 移,调拨,外借等各类手续 报告 4.资产管理部经理 ◇审核固定资产盘点,维 修,报废和投保等计划 ◇审批权限内固定资产报 废,转移,外借,维修等申请 ◇审核固定资产增加,转 移,报废,调拨,外借等各类