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固定资产进项税额计算抵（退）税申报表 纳税人名称： 纳税人识别号： 所属期： 月 至 月 金额单位：元至角分 项 目 栏 次 金额 本期期初待抵扣固定资产进项税额余额 1 本期新增固定资产进项税额 2 本期待抵扣固定资产进项税额转出额 3 直接抵扣固定资产进项税额 4 其中：销售固定资产直接抵减待抵扣固定资产 5 进项税额 按政策规定直接抵扣固定资产进项税额 6 本期待抵扣固定资产进项税额 7＝1＋2－3－4 本期期初陈欠税额余额 8 本期抵减陈欠税额 9 （87为7，否则为8；当7＜0时，为0） 抵减陈欠税额后固定资产进项税额余额 10＝7－9 （当7≥0时为7-9；当7＜0时，为0） 本期期末陈欠税额余额 11＝8－9 本期新增增值税累计税额 12 本年实现并入库增值税累计税额 13 本期期初新欠税额余额 14 本期新增新欠税额 15 本年前期累计抵扣新欠税额 16 本年前期累计退税额 17 18＝12-16-17，负数为零；当12-16-1710时，本栏数 本期允许抵（退）税额 据为10。 （当政策允许全额退税时18＝13-16-17，负数 为零；当13-16-1710时，本栏数据为10） 其中：本期抵减新欠税额 19 （当1814+15时，为14+15；否则为18） 本期退税额 20＝18－19 本期期末新欠税额余额 21＝14+15-19 本期期末固定资产进项税余额 22＝7-9-19-20 本期固定资产投资额 23 其中：机器设备投资额 24 税源管理部门意见： 主管税务机关意见： 主管局长： （公章） 负责人： 负责人： 经办人： 经办人： 月 日 月 日 填报日期： 月 日 本表一式三联：第一联纳税人留存；第二联税务机关管理部门留存；第三联税务机关计统部门留存 注：本表所称欠税，均为欠缴增值税