计划、预算一体化应用的NC6全面预算管理.pdfVIP

管理会计系列推广 计划、预算一体化应用的NC6 全面预算管理 全面预算管理的重要性 管理会计重视企业的“量化管理”，它并不是孤立地存在，而是贯穿于企业从组织、业 务、系统、财务到战略的全局之中。 任何一个企业都想做大、做强。因此，决策层和执行层的权限划分、职责定位致关重要。 因此，实行全面预算管理成为必然。预算的有效实施可以帮助决策层领导从大量的日常管理、 审批中解脱出来，拿出主要精力来研究处理公司全局的发展、规划等战略性的问题，捕捉企 业发展的机会。同时，通过预算管理对企业的业务运作，可以进行全过程动态的监控。常言 道，凡事预则立，不预则废。全面预算管理已经成为现代化企业不可或缺的重要管理模式。 它通过业务、资金、信息、人才的整合，明确适度的分权授权，战略驱动的业绩评价等，来 实现企业的资源合理配置并真实的反映出企业的实际需要，进而对作业协同、战略贯彻、经 营现状与价值增长等方面的最终决策提供支持。 NC6 为企业提供的计划与预算一体化应用解决方案 用友NC6 全面预算管理系统不仅体现集团企业顶层设计管理思想与理念，而且可以实 现集团企业的计划、预算一体化应用！ NC6 全面预算管理致力于架构从战略目标到年度预算、到月度经营运作计划的全面计 划预算体系，以支撑多级集团全面预算管理和企业运营计划（包括采购计划、费用计划、销 售计划、资金计划等等）。支持多级集团到单一组织的三级预算管控机制、多种模式的滚动 预算应用、多种预算调整方式，并提供预算合并管理以满足集团预算合并的需要，并满足基 于流程的、全方位的预算执行控制，以及与人力资源系统集成的预算考核机制。用友NC6 确保在整个预算及执行过程中都在系统的实时监控中，最终达到多集团企业不同管理层面的 管控要求。  战略、计划与预算的一体化 通过系统可以分解集团企业的战略目标——经营计划——经营预算，并把企业战略目标 落地。  预算与绩效考核的一体化 预算是绩效管理的基础，是公司各部门绩效考核的比较标竿。企业可以通过绩效管理进 行预算的调整与控制，缺乏相应绩效考核的预算会造成实际的经营结果与战略目标相脱钩。  预算与风险管理的一体化 全面预算管理是规避、控制经营风险的重要工具。预算执行过程中的数据分析可以作为 经营风险识别的一种工具，通过预算编制和执行监控可以在一定程度上防范经营风险。 NC6 全面预算管理的关键特性应用 1. 聚焦责任的多层级预算体系 中国成熟企业的管理日益精益化。NC 全面预算支持对公司、部门的直线式管理，同时 可实现对事业部、业务单元矩阵式管理，甚至阿米巴等的内部市场化管理，以及针对渠道、 供应商等外部产业链管理。预算颗粒度可以直达项目、门店、班组等最小责任单元。 2. 全生命周期预算实现管理闭环 实现全面预算闭环管理。提供从预算目标下达，到预算编制、预算执行与控制、预算分 析与调整、预算考核评价的完整预算应用流程。 3. 多维度满足精细化责任管理 大型企业管理维度越来越复杂。NC 全面预算支持按照任一维度口径进行预算分解，能 够灵活的将年度分解到季度/月度；或者将上级单位相应指标数据按照下级单位权重分解到 下级单位；支持固定预算、弹性预算；增量预算、零基预算；定额预算、定率预算等。 4. 不同行业精细化预算模型  消费品行业责任预算 NC 全面预算完全适应消费品行业全面预算，其特点是：维度多、表单复杂、海量数据、 费用分摊、预算责任主体多层级、责任中心高度复合性。 太平鸟的全面预算维度更为精细，除了产品维度、组织维度、客户体系、渠道体系的精 细化管理之外，更实现了预算的日控制与日分析。  聚焦项目的房地产全面预算 房地产行业全面预算特点是以项目为主线，成本为基础，资金为核心。 NC 房地产行业全面预算可实现以项目预算为基础的，精细化的全成本管控，更满足以 精细化项目预算为基础的集团化全面预算。 绿城项目预算实现了预算科目的精细化分解；实现了从产品类型到楼盘、到户型的产品 维度细化；同时满足从期间到季度再到月度的期间精细化；以及从区域到项目公司到责任中 心的组织细化；还有从进度到成本费用再到利润的测算等。  制造行业成本预算模型 NC 全面预算满足不同制造行业的成本预算特点。 化工制造行业特点是配方复杂，配方多，加工层次少，要求动态调整，循环应用多；包 装形式多样，计量单位需要灵活转换；多工序分步结转，交互分配；联、副产品成本计算和 分摊复杂。 NC6