专项支出财务报销制度及流程.pdfVIP

.. 专项支出财务报销制度及流程 专项支出主要包括软件及固定资产购置、 咨询顾问费用、 广告宣 传活动费及其他专项费用等。 第一条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。 (一) 填写购置申请： 按公司 《资产管理制度》相关规定填写 《资 产购置申请单》并报批。 (二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。 (三) 结账报销：（ 1 ）资产验收（软件应安装调试）无误后，经 办人凭发票等资料办理出入库手续， 按规定填写报销单 （经办人在发 票背面签字并附出入库单）；（ 2 ）按资金支出规定审批程序审批； （3 ）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款； （4 ）若需提前借 款，应按借款规定办理借支手续，并在 5 个工作日内办理报销手续。 第二条 其他专项支出报销制度及流程 (一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用 （含 咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其 他专项费用）支出。 (二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据 实际需要向总经理提交请示报告 （含项目可行性分析、费用预算及相 关收益预测表等） ，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审 批。 (三) 财务报销流程 . .. 1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。 2 ．签订合同： 由直接负责部门与合作方签订正式合作合同， （合 同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。 3 ．付款流程： （1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单 （填写规范参照日常费用报销一般规定）；（ 2 ）按审批程序审批： 主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批；（ 3 ）财务部根 据审批后的报销单金额付款；（ 4 ）若需提前借款，应按借款规定办 理借支手续，并在 5 个工作日内办理报销手续。 .