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论商业银行风险管理 自商业银行产生，风险就与之相伴、形影不离。随着银行业务的不断发展 和市场竞争的加剧，银行业风险也呈现出复杂多变的特征。金融是现代经济的 核心，银行业则是金融业的重要组成部分，随着人们对金融风险的重视和认识 的加深，国际银行风险管理的内涵和理念不断深化，水平也在不断提高。 中国是处于转型过程中的发展中国家，外部经济环境较为复杂，银行业发 展还很不成熟，风险的表现形式更为特殊，这对风险管理提出了更高的要求。 本文试图通过对风险管理一般原则的分析，探讨我国商业银行风险管理的发展 方向和基本方法。 商业银行是经营货币的金融中介组织，与一般工商企业的最大不同就在于 银行利用客户的存款和其它借入款作为主要的营运资金，自有资本占比低这一 特点决定了商业银行本身具有较强的内在风险特性。早期的银行业务以提供货 币兑换或向那些需要流动资金的商人贴现商业票据以赚取手续费为主。银行的 资金来自于自有资本或从殷实的大客户获取存款。即便这种现在看似简单的业 务在当时也由于客户大部分为远洋的商人而具有较大的风险。由此可见，“银 行因为承担风险而生存和繁荣，而承担风险正是银行最重要的经济职能，是银 行存在的原因。” 随着现代商业银行的不断发展，银行所面临的风险对象和性质早已超越了 最初的内涵。从对象上看，已经由单一的借贷产生的信用风险演变为包括信用 风险、市场风险、操作风险等在内的多类型风险；从性质上看，从最初的局部 风险演变为全球风险。尽管风险对象和性质发生了很大的变化，但总体上都可 以纳入系统性风险和非系统性风险的范畴。当然，无论如何划分风险的种类， 有一点是肯定的，即风险存在于银行业务的每一个环节，商业银行提供金融服 务的过程也就是承 { ,论商业银行风险管理 担和控制风险的过程。 商业银行风险管理是银行业务发展和人们对金融风险认识不断加深的产 物。最初，商业银行的风险管理主要偏重于资产业务的风险管理，强调保持银 行资产的流动性，这主要是与当时商业银行业务以资产业务，如贷款等为主有 关。20世纪60年代以后，商业银行风险管理的重点转向负债风险管理方面， 强调通过使用借入资金来保持或增加资产规模和收益，既为银行扩大业务创造 了条件，但也加大了银行经营的不确定性。20世纪70年代末，国际市场利率 剧烈波动，单一的资产风险管理或负债风险管理已不再适用，资产负债风险管 理理论应运而生，突出强调对资产业务、负债业务的协调管理，通过偿还期对 称、经营目标互相替代和资产分散实现 [ 本文论商业银行风险管理- }总量平 衡和风险控制。 1 80年代之后，银行风险管理理念和技术有了新的提升，人们对风险的认识 更加深入。特别是银行业竞争的加剧、存贷利差变窄、衍生金融工具被广泛使 用，市场环境的这些变化都显现出原有资产负债风险管理理论存在的局限性。 在这种情况下，表外风险管理理论、金融工程学等一系列思想、技术逐渐应用 于商业银行风险管理，进一步扩大了商业银行业务的范围，在风险管理方法上 更多地应用数学、信息学、工程学等方法，深化了风险管理作为一门管理科学 的内涵。1988年，《巴塞尔资本协议》正式出台并不断完善，标志着西方商业 银行风险管理和金融监管理论的进一步完善和统一，也意味着国际银行界相对 完整的风险管理原则体系基本形成 80年代至今的20多年，是国际银行业风险管理模式和内容获得巨大发展 的时期，回顾20多年来银行风险管理理论和实践的发展历程，商业银行风险管 理的理论与实践成果几乎都凝结在《巴塞尔资本协议》当中。因此，对于商业 银行风险管理来讲，《巴塞尔协议》的诞生和完善，是国际银行界风险管理革 命性的成果。 巴塞尔银行监管委员会诞生于1975年，设立的初衷是为了加强银行监管的 国际合作。委员会制定的《巴塞尔协议》，标志着国际银行业协调管理的正式 开始。之后，《巴塞尔协议》经多次修改，并推出了多项文件和准则，其中最 为重要的是1988年7月通过的《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的报 告》（简称《巴塞尔报告》），该报告对银行满足总资本和核心资本的要求做 了规定，核心思想有两项：一是将银行的资本