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KP06.01.08.02 应收账款
吐哈油田
财务资产处
吐哈油田
运销处
（销售事业部
01
上报欠款客户信息
运销处
油气销售科 销售结算岗位
02
运销处
审核确认单 油气销售科
科长
J |[
晶
03
风险
(1) L7.4.1未取得有关欠款凭证等资料、应收账款的计帐凭证和有关资料保管不善；或
未采取有效措施及时清收应收账款
控制措施
1 ) L:未取得有关欠款凭证等资料、应收账款的计帐凭证和有关资料保管不善；或未采取有效措 施及时清收应收账款
L7.4.1-F指定专人负责应收账款管理，并明确职责；建立应收账款清收核查制度， 定期与交易相对方对账，并取得书面对账凭证；建立客户授信管理体系，每年组织对客户 进行信用等级评定。
L7.4.1-K及时收集相关凭证资料并妥善保管；及时要求欠款单位提供担保；对未按 时还款的单位，采取申请支付令、申请诉前保全并起诉等方式及时清收欠款。
流程步骤
编号
业务活动
操作岗位/部门
业务表单
描述
KP06.01.10 客户管理
KP06.02.07.02.03 欠款审批
KP06.02.07.02.05 货款催收
MP02.12.02.02 会计业务处理
(FMIS7.0 )
01
上报欠款客户信息
运销处油气销售科销售结算
岗位
03
确认应收账款，进行账务处理
会计核算中心 生产成本科 销
售核算岗位
02
审核确认单
运销处油气销售科 科长
流程接口
KP06.01.10 客户管理
KP06.02.07.02.03 欠款审批
KP06.02.07.02.05 货款催收
MP02.12.02.02 会计业务处理（FMIS7.0 ）
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