差旅费报销管理规定..docxVIP

差旅费报销管理制度 LB-A/G-016-201207 一、 目的 为了加强对差旅费报销的管理， 保证业务的顺利开展，本着节约、 从简、实事求是的原 则，同时保障出差人员工作和生活的需要，结合公司实际情况，特制定本规定。 二、 适用范围和原则 2.1本制度适用于北京龙本教育科技有限公司。 2.2公司各单位要本着合理、节约、高效的原则加强出差管理，严格出差和费用管理， 把握好出差时间、路线、任务完成情况。每次安排出差必须有明确的目的、 时间和任务要求。 差旅费报销总体实行“限额控制和标准控制“相结合的管理办法。 三、 本规定中各类地区的划分标准如下： 一类地区：北京、上海、广州、深圳。 二类地区：省、自治区政府所在地城市，济南、成都、郑州等。 三类地区：除一、二类地区以外的所有市、镇。 四、 出差审批程序：员工因公出差，应事先填写出差审批单（格式附后），经总部总经理或 主管副总批准后方可出差。 五、 借款原则： 1、 员工因公出差，应填写统一格式的借款单，并详细填写借款原因，借款金额、预计还款 时间等内容。 2、 抵充借款原则：差旅费借款的发生必须是公司经理批准的差旅费开支内容相联系，不合 理原因不得借款。无特殊原因，前次借款未报销清帐的不允许再次借款，即前款不清、 后款 不借，特殊情况由总经理审批。 3、 限额借款原则：出差人如需借差旅费，其借款金额不得超出限额。借款限额按出差夭数 计算，省（市）内出差的，暂借款额一般每天不超过 100元，省（市）外出差的，暂借款 额一般每天不超过 200元，加上乘坐交通工具（飞机、火车）预估费用。 六、 报销要求及程序： 1:报销程序：同借款审批程序。 2、差旅费报销应付单据：（1）车船发票及住宿发票；（2）其他相关单据，并且按照规定 占贴整齐。 3、报销票据要求：差旅费报销须有完整、真实、合法、有效的发票，不得以其他任何形式 的白条、收据报销。 4、 出差人员的住宿费、外埠交通费在限额内应提供有效票据，按出差的实际住宿夭数计算 报销。 5、 报销单上应写明出差人的姓名、职务、出差事由、不同出差线路的起止时间、地点、大 小写金额和单据张数。 6、 差旅费报销的时限要求：员工差旅费必须在出差返回公司五日内报销，连续出差的间隔 不满五日的，可以顺延最后一次出差返回公司五日内报销， 否则财务部应依照其延迟报销夭 数，每逾期一天扣除应报销金额的 5% ,直至扣完为止；因总经理最终核准环节或非人为地 特殊因素而致的延误不受限制。 7、 差旅费报销的准确性、真实性要求： 7.1、差旅费报销的金额加计必须准确、相关项目必须真实。 7.2对金额加计不准确的报销单，财务部应责令退回重新填写，不得涂改。 7.3如发现弄虚作假、虚报冒领，一经发现，处以虚报金额十倍的罚款。 七、 交通费开支管理办法： 1、 在市内出差，原则上应搭乘公共交通工具，且乘车线路最经济。 2、 在下列特殊情况下，有公车的分部执行公务可使用公车，如公司因故无法派车，方可乘 坐出租车。但必须在票面上注明原因，并向部门领导说明情况。 目的地为公交车不通达的； 执行公务的时间要求紧迫的； 携带的文件资料涉及到公司重大经济利益和经营秘密的； 携带公司大额现金的； 夜间公事活动后无公交车返回的，可几人共坐出租车到公交车的地方； 对外联系或活动需要； 八、 住宿费开支的管理办法规定： 1、员工出差住宿费报销遵循“限额内据实报销”原则，住宿费超出限额的，超额部分由出 差人自行负担。住宿费标准列示以“每天每间”而非“每人每天”作为金额标准单位。 3、 两同性人员出差的，一般情况下不得分开登记住宿；二人以上出差应按双人标准间标准 计算住宿费。 4、 在中途中过夜，无论乘坐何种交通工具，不得报销住宿费。 5、 出席统一安排的活动时，住宿费按会务统一安排，据实报销。 6、 住宿费报销均须旅店出具真实、合法凭证，并按类别限额计算，超限额部分自理，不足 限额，据实报销。 7、 乘坐火车，从晚上八点至次日晨七时之间，在车上过夜六小时以上的可购同席卧铺票。 符合坐卧铺而未坐卧铺的，节省下来的卧铺票费，可按实际乘坐火车硬席作为票价的 50% 计算发给个人。 8、 对出差人员经批准乘坐飞机者，其乘坐往返机场的专线客车（机场大巴）费用，可在出 差城市市内交通费的范围之外凭据报销 9、 长期在外开发市场的，刚到异地可以先住在当地快捷酒店 1-2日稳定后，再入住当地各 招生点，无招生点以及特殊情况的与主管部门汇报另行规定。 附：〈〈员工出差交通、住宿费、伙食费报销标准》 职务 交通工具 住宿费 生活补助 火车 轮船 飞机 一类地 区 二类地 区 三类地 区 总经理/股东 软席车 一等舱 经济舱 实报实销 实报实销 一类地区 30元/天， 二类地区 20元/天， 三类地区 15元