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财务管理规定 第一章 总则 为了加强内部财务管理，提高本公司财务管理水平，根据相关财务通则，结合本公司的 实际情况，特制订本规定。 第二章 内部财务管理制度 第一条：总经理全面领导本公司的财务管理工作，对公司的财务工作具有决策权。 第二条：财务部负责公司的财务管理和会计核算等方面的工作，直接对总经理负责。 第三章 资产的管理 第三条：固定资产的管理 一、 固定资产是指使用年限在一年以上， 单价在2000元以上，并在使用过程中 保持其原来的实物形态的资产，包括房屋建筑、机器设备、运输设备、工 具器具、仪器仪表等。 二、 固定资产由财务部统一购买、管理。财务部根据固定资产性质和使用情况， 建立卡片和台帐。 三、 固定资产的申购、领用、退回、划转、活理、盘亏、盘盈、报废等手续， 均由财务部具体负责办理。 四、 财务部建立固定资产总账和明细账，按使用年限提取折旧。 五、 公司固定资产使用部门要保证资产的有效性、安全性，发现人为损坏要由 责任人赔偿。 第四条、流动资产的管理 一、 货币资金的管理 1、 现金管理应符合安全、合理的原则，每日库存量余额不超过公司规定的核定数， 如发生短缺应由责任人赔偿。 2、 支票管理必须要符合安全的要求，印鉴、支票不得由一人保管，应分别由专人保 管。 3、 不得出借银行户头、不得开具远期支票和空头支票。 4、 签发支票必须填写日期、金额限额、用途。如经办人遗失支票应负全部责任。 5、 未经总经理批准，不得向任何人出借资金和提供经济担保。 二、 财产物资的管理 1、单价在200~2000元（含2000元）的财产物资，由财务部建立财产活册，办理领 用手续。财产物资由财务部统一管理、调配。 2、公司车辆由专人负责管理，统一调配使用。 三、 往来账款的管理 1、 往来账款按照谁经办谁负责的原则，财务部负责协助催办。往来账款应在业务结 束的规定期限内活理完毕，逾期不活乂无客观原因的，视作经办人个人欠款，按 月在工资中分期扣回。 每年的12月10日为公司的结账日，所有的借款，备用金必须在12月10日之前归 还到财务部. 凡有进帐的现金，支票等，应及时交到财务部，财务部开具收款凭证. 四、费用的支出管理和审批程序 费用系指差旅费、业务招待费、市内交通费、误餐费、办公用品费。 1、 差旅费 员工殷工去外地出差，公司给予一定的差旅补贴。 差旅费的补贴标准： 一般管理人员：300元/天； 部门经理、项目经理：350元/天; 公司副总、总工程师：400元/天； 总经理：450元/天。 出差的往返交通费由公司承担，需购买飞机票的，由公司统一订票，如个人 自行购买，费用由个人承担。出差不是为了处理紧急事务的，普通员工以 车、船交通工具为主。 往返机场、车站内交通费准予单独凭车票报销。 (已废止) 差旅费的报销需填单，并由领导审批，提供出差期间内相应的正规有效的发 票，发票的类型包括：住宿、餐饮、交通、食品、通讯、油票。员工出差， 住宿、餐饮、交通由公司提供的，不予补贴。 2、 业务招待费 、业务招待费是指公司招待政府部门、主管业务部门 、协作单位等领导 所发生的费用。 、如需发生业务招待费，原则上应事先经主管领导批准。特殊情况下， 部门经理、项目经理可在2000元/次范围内自行处理，事后凭发票报销。副 总经理可在4000元/次范围内自行处理，事后凭发票报销。 、公司员工应本着勤俭节约的原则使用业务招待费，任何人不得将业务 招待费用丁除业务需要以外的个人消费。 、各部门的业务招待费，由本部门领导统一报销。 3、 市内交通费 在不能使用公司车辆的情况下，公司员工因公外出办事(指在本市)需发生 的交通费。原则上应乘坐公共汽车、轨道交通，特殊情况可乘坐出租车汽车。 4、 误餐费 、公司员工因公在市内外出办事，无法按时回公司就餐的，可按每人每 餐报销15元(只限午餐)，凭发票报销。 、误餐费每月月底报销一次。 5、 办公用品 各类办公用品由公司统一采购，按需领用。 第五条：报销原则 1、 本着公私分明的态度和实事求是原则，做到公私分明。 2、 严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须履行相关的审批手续 . 3、 为了分活责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单 上。 4、 外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位印章。 5、 凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写和小写金额必须相符。原始凭证不得涂 改、挖补，发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应 当加盖开出单位的公章。 6、 一式几联的原始凭证，只能以一联作为报销凭证。一式几联的发票和收据，必须 用双面复写纸（发票和收据本身具备复写功能外的除外）套写，并连续编号。 7、 有且只有符合财务规定、符合公司要求的有效发票（所有票据须开明细发票，经