预付帐款审计程序表.pdf

预付帐款审计程序表 被审计单位名称 编制人及日期 索引号 A 10 被审会计报表属期 复核人及日期 页 次 审计目标：1、核定资产损失的真实性 2、核定资产的真实存在性 序 审 计 程 序 执行情况说明 底稿索引号 号 一 损失认定的证据审核 参照应收帐款损失认定审核程序执行 二 预付帐款科目的审阅 1 获取预付帐款明细表，复核加计数并与明细账、总账、报表数核对相符。 2 向企业收取金额较大和异常项目的函询及“函询统计表”。对未回函及未发函 的项目的选其重点抽查其凭证。 三 必要时适当增加审计程序。 项目经理复核意见：