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流 动 资 金 估 算 方 法
流动资金估算有两种方法：
1. 扩大指标（粗估）估算法
2. 分项详细估算法
具体介绍如下：
一. 扩大指标（粗估）估算法 。
本方法适用范围是 项目初选阶段
方法是 经营成本的 25%（矿山、采掘项目）
或 固定资产投资的 15%~20%（化工项目、电力行业项目）
或年销售收入的 15%~25%(一般加工工业 )
理论上讲，用经营成本（即付现成本） 20%~25%估算比较合理。
国外在我国投资项目是用这个数字评估的
二 分项详细估算法
本方法是国际上通行的方法，也是我国可研报告的通用方法。
说 明
1 由项目中提供的数椐编制总成本费用估算表
2 由总成本费用估算表中数椐编制经营成本费用表
3 根椐有关规定编制流动资金估算表
4 利用经营成本费用表数椐完成流动资金的估算
本方法采用以下公式：
流动资金 =流动资产 -- 流动负债
流动资产 =应收账款 +存货 +现金
流动负债 =应付账款＋预付账款
流动资金本年增加额 =本年流动资金 -- 上年流动资金
周转次数 =360 天/ 最低周转天数
最低周转天数推荐见下表 :
存 货
序
项 目
现
号
应收账款 原料．燃料 产成品 在产品 应负帐款
金
４０－６ １５－９ １５－６ ２０－３
1 一般情况 １－７ ３０－５０
０ ０ ０ ０
２０－３ ２０－３
2 老厂．项目间配套．直供 ７－４５ １－３ 10-20 ２５－４０
０ ０
６０－９ ２０－３
3 受环境影响的大产品
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