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审计说明（根据具体情况如实填） 客 户： 编 制： 日 期： 会计期间： 2011．12．31 复 核： 页 次： 目 录 1.1 货币资金4 1.2 交易性金融资产6 1.3应收票据7 1.4 应收账款8 1.5预付账款10 1.6应收利息11 1.7应收股利12 1.8其他应收款13 1.9存货 （注：该科目在制造业和贸易业企业非常重要，要求就具体情况作详细说明， 不能只参考本说明中列示事项）14 1.10 可供出售金融资产18 1.11持有至到期投资19 1.12 长期股权投资20 1.13 固定资产及累计折旧21 1.14 在建工程23 1.15无形资产24 1.16递延所得税资产25 2.1短期借款26 审计说明（根据具体情况如实填） 客 户： 编 制： 日 期： 会计期间： 2011．12．31 复 核： 页 次： 2.2 应付票据27 2.3应付账款28 2.4 预收账款29 2.5应付职工薪酬30 2.6应交税费31 2.7其他应付款32 3.1实收资本33 3.2 未分配利润34 4.1营业收入35 4.2 营业成本37 4.3销售费用39 4.4 管理费用40 4.5财务费用41 4.6投资收益42 4.7所得税费用43 2.1344 2.1444 2.1544 2.1644 审计说明（根据具体情况如实填） 客 户： 编 制： 日 期： 会计期间： 2011．12．31 复 核： 页 次： 3.144 3.244 3.344 3.444 审计说明（根据具体情况如实填） 客 户： 编 制： 日 期： 会计期间： 2011．12．31 复 核： 页 次： 1.1货币资金 一、现金 1.现金余额发生额变动分析 期初余额 本期借方 本期贷方 期末余额 浏览现金明细科目，借方发生额主要为： 贷方发生额主要为： 关注银行存款明细账中，有无实际为现金收支，账务处理直接入银行存款科目的情况， 检查银行存款相关凭证的结果为： 2．现金盘点表见 二、银行存款： 1、编制银行存款余额明细表，见 。 1 （）复核加计后与总账数、日记账合计数核对结果为： 。 2 （）非记账本位币银行存款户名为： ，折算汇率及折算金额经验算，情况 为： 。 2、取得各银行对账单和余额调节表，调节后余额和明细表余额相符情况为： 。