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抚顺石化分北京华油 天然气公司对内财务报告编制流程说明
流程编号及名称：R/CMGP13.13.02对内财务报告
一、流程简介：
1、流程内容
本流程描述对内财务报告编制的全过程。
2、流程的起止点
对内财务报告流程自编制内部会计报表业务处理流程开始引用会计业务处理流程开
始，，至会计资料归档流程按照总部板块意见修改报表止。引用会计档案归档流程
止。
3、术语解释：
对内财务报告：是指对内财务报告含义：为了能够满足企业内部管理需要而编制的
财务报表。对内财务报告是对企业一定会计期间内生产经营、资金周转和利润实现
及分配等情况的综合性说明，为满足本企业管理者的需要编制的说明。
二、流程涉及部门及职责
1、业务主管部门及职责：
财务资产处各科部：负责对内财务报告的编制、上报、修改及存档工作。
2、业务参与部门及职责：
公司领导及财务领导：负责对内财务状况说明书部经济活动分析、月度财务简表的
审核。
股份公司板块财务处：负责接收及审核地区公司上报的内部财务报告。
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三、流程涉及的相关制度和记录
1、制度：
《企业会计制度-财务会计报告》、 《企业会计准则度-基本准则》等
2、记录：
财务状况说明书、管理层声明书等。
四、涉及风险和相关控制
五、其他需要说明的事项
无
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