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内部管理某集团财务会计内部控 制管理规范 内部会计控制制度 目 录 （一）货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 13-16 （二）实物资产管理制度 财产清查制度 17-21 低值易耗品管理制度 22-25 材料管理制度 26-36 固定资产管理制度 37-48 （三）对外投资管理制度 49-57 （四）工程项目管理制度 58-67 （五）筹资内部控制制度 68-73 （六）采购与付款内部控制制度 74-79 （七）销售与收款内部控制制度 80-86 （八）成本与费用内部控制制度 87-98 （九）对外担保内部控制制度 99-105 内部会计制度 （一） 会计核算 106-120 （二） 会计科目使用说明 121-160 1 ． 资产类科目 121-139 2 ． 负债类科目 140-147 3 ． 权益类科目 147-150 4 ． 成本类科目 150-151 5 ． 损益类科目 151-160 （三）财务分析 161-178 （四）会计档案管理办法 179-184 （五）财务组织与职能 185-198 （六）会计电算化管理制度 199-226 1 ． 会计电算化管理制度 199-200 2 ． 会计电算化操作使用管理制度 201-202 3 ． 会计电算化硬件设备维护管理制度 203-205 4 ． 会计电算化软件维护管理制度 206-209 5 ． 会计电算化帐务管理制度 210-211 6 ． 会计电算化报表管理制度 212-213 7 ． 会计电算化档案管理制度