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资金相关业务培训 主讲人:财务资产部曹锦瑜  资金主要相关业务 ●现金流量预算 由于特殊原因调整资金计划 ●大额及重要资金支付 ●资金归集-留存归集 米·集中支付率  、现金流量预算管理思路 在集团公司核定的各单位年度预算范围内,由各单 位根据经营实际在履行完二级公司的资金协调会流 程后编制月度现金流量预算并按周分解。 以提高资金集中支付度和资金安全为目标,设定支 付项目支付路径,并针对大额(2000万元以上,与 国资委要求一致)、特殊项目以及有敏感字段的支 付业务实行落地二级公司和财务公司柜台预算岗审 核,以确保支付有据可依,合法合规。  现金流量预算具体解读 1,年度预算由集团公司根据各单位经营预算核定(“二上二 2、在年度现金预算的框架下,各部门应编制月度资金预算, 填报资金计划平衡表,每月15日前报送财务资产部审核,但截 止至二级公司资金会前(一般为20日)均可联系财务部修改。 各部门应于每月15日上午10点前将上报月预算中所有对公业务 已完成审批的付款单交至财务资产部,含ERP流程的应于15日 第一道审批关到财务资产部,并于下月第二周前结束审批流程; 有特殊付款时间要求的应于月预算中备注,财务资产部将根据 收到的付款单对照上报月预算,不符合上述要求的,将不纳入 下月预算额度; 人力资源部除福利费和培训费外的对公人工成本,市场营销部 天然气款,生产技术部取水费、环境保护税不参照上述要求, 以三个部门上报的月预算数字为准。  3、在月度现金预算的框架下,具体业务部门应编制 周资金预算,每周四下午15点前将下周用款计划报财 务资产部审核,业务部门严格按照资金预算安排资金 的使用,不得挤占挪用。 对公业务:人力资源部除福利费和培训费外的对公人 工成本、市场营销部天然气款、生产技术部取水费 环境保护税应于每周四15点前填报周资金计划,除以 上业务外其他对公业务已纳入月度预算范围内,原则 上取消周资金预算; 对个人业务:已完成审批的付款单,应于每周周四前 交至财务资产部,经审核无误后,财务资产部填报预 算并于下周进行支付,业务部门取消填报周预算。 c inna hitomi  由于特殊原因调整资金计划 1.适用情况:若业务部门突发紧急情况,必须尽快支付 非属于预算范围内的资金,则需对应调整资金计划 2.新增资金计划所需附件 (1)不属于月预算范围内 月现金流量预算平衡申请表,关于调整具体预算的说明 (加盖部门章)。 (2)属于月预算范围内,但不属于周预算范围内 周现金流量预算平衡申请表,关于调整具体预算的说 明(加盖部门章)。  玩全册算平衡申请 地加目名的 评平蛋国名 中项称 江正文新得,可页(写剪灌强装击的河金魉特刚 丰正文不,体与佐加金的要待 剂,范人 三订觉人 合方门 合审 部广色责人 部竞人 创算伴 多月日 公思指意见 司想号审爱见 =日 E 注:水否要办部门坐签白于管会办公强把更花光 迁:是百黑合部门由国竖合办公恢他上务  用现金流量预算平衡申请表 范本如下 中请门 2019年11月3日 防地建设费 中请平物项口名称 事山(正文部分不够,可附页)1(本份详细写明消整恢成续由,需追加或因的金等什 在办理工程规划验合格 风山市人防办要求我司拟国寒现行相关法规补交人防易地建设费,否围不子发 划验收合格证,为早快取得观划验收台格证。实排下补交此费用,金假为262871元《件》。中 请调增 复戈 印 会审见 算管办公室意克 公司领导审批意见 注:本表是否需要会办部门会签由预管会办公室根据业务需要确定  关于调增人防易地建设费的说明 财务资产部 司在办理工程规划验收合格时,昆山市人防办要求公 司按国家现行相关法规补交人防易地建设费(详见附件) 否则不予发放规划验收合格证,为尽快取得规划验收合格证 需安排下周补交此费用,金额为262871元。 特此说明  3.调整资金计划预算需注意 (1)调整时预算科目需一致: 如计划部17其他费用与7物资采购,预算科目不同不 能互相调整 如人资部4.2劳动保护费与5委托劳务费,预算科目 不同不能互相调整。 (2)调整时对公对个人需一致: 如人资部对公年金与对个人社保不能互相调整。 如党建部对公党建费与对个人党建费不能互相调整。 (3)调整时票据或资金需一致: 如月预算中票据不能与现金预算互相调整。