半年预算调整思路.pdfVIP

半年度预算调整思路 一、预算差异分析 1、 经营分析部按下列划分将4-8月累计完成情况与半年预算指标进行对比分析 （1） 公司整体分析 （2） 行业体系、分销体系、零售体系以考核单元进行分析 （3） 软件体系因相关核算尚未健全且占公司整体比重较低，本次只将费用执行情况纳入分 析 2、对4-8月预算达成率较低的指标及部门进行差异分析 业务体系费用预算指标：4-8月实际销售毛利*年初规划的部门毛利费用率 软件体系费用预算指标：以实施项目人员按预算编制、时间到位情况确定费用预算指标 职能部门费用预算指标：按预算人员编制、时间到位情况确定费用预算指标 其他指标按已批准的预算指标确定 差异分析 差异分析项目 重要性标准 分析方 涉及部门 销售收入 差异额