财务管理110公式.pdf

1、流动比率＝流动资产÷流动负债 2、速动比率＝速动资产÷流动负债 保守速动比率＝ （现金＋短期证券＋应收票据＋应收账款净额）÷流动负债 3、营业周期＝存货周转天数＋应收账款周转天数 4、存货周转率 （次数）＝销售成本÷平均存货其中：平均存货＝ （存货年初数 ＋存货年末数）÷2 存货周转天数＝360/存货周转率＝ （平均存货×360）÷销售成本 5、应收账款周转率 （次）＝销售收入÷平均应收账款 其中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金 额 应收账款周转天数＝360÷应收账款周转率＝ （平均应收账款×360）÷销售收入净 额 6、流动资产周转率 （次数）＝销售收入÷平均流动资产 7、总资产周转率＝销售收入÷平均资产总额 8、资产负债率＝ （负债总额÷资产总额）×100% （也称举债经营比率） 9、产权比率＝ （负债总额÷股东权益）×100% （也称债务股权比率） 10、有形净值债务率＝[负债总额÷ （股东权益－无形资产净值）] ×100% 11、已获利息倍数＝息税前利润÷利息费用 长期债务与营运资金比率＝长期负债÷ （流动资产－流动负债） 12、销售净利率＝ （净利润÷销售收入）×100%