小额贷款公司资金管理制度.pdfVIP

小额贷款有限公司 资金管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强公司对资金的内部控制，保证资金的安全 , 提高资金的使用效益，根据国家有关法律法规和《企业内部控制 基本规范》 ， 制定本制度。 第二条 本制度所称资金 ，是指公司所拥有或控制的现金 、 银 行存款和其他资金。 第三条 公司至少应当关注涉及资金管理的下列风险： ( 一） 资金管理违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失 和信誉损失。 ( 二） 资金管理未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、 舞弊、欺诈而导致损失。 ( 三） 银行账户的开立、审批、使用、核对和清理不符合国家有关 法律法规要求，可能导致受到处罚造成资金损失。 ( 四）资金记录不准确、不完整，可能造成账实不符或导致财务报 表信息失真。 ( 五） 有关票据的遗失、变造、伪造、被盗用以及非法使用印章， 可能导致资产损失、法律诉讼或信用损失。 第四