郑州自来水公司供水成本监审报告.docx

林州市自来水公司售水定价 成本监审报告 为完善城市供水价格体系，推进城市供水价格改革，科学、 合理制定自来水价格，按照林州市发改委工作安排，受安阳市价 格成本调查队的委托，依据《政府制定价格成本监审办法》 、《城 市供水价格管理办法》 及定价成本核算的相关规定， 遵循公平、科 学、规范、效率 的原则，林州市价格成本调查队组织专门人员，对 林州市自来水公司售水生产经营及成本费用情况进行了监审，并 报安阳市价格成本调查队核定，结论为： 2013 年定价总成本 1698.07 万元，单位售水成本 1.67 元 / 立方米。 一、 成本监审内容 本次成本监审，主要对林州市自来水公司 2011 年、 2012 年、 2013 年售水生产经营、收入支出等情况进行了监审，对各项成本 费用支出进行了审核，核增、核减了部分定价成本及费用。 二、成本监审程序 （一）成立成本监审工作组。 （二）制定成本监审工作方案。 （三）依据林州市水务局《关于调整城市供水价格的请示》 ， 要求林州市自来水公司提供成本监审必需的相关资料。 - 1 - （四）实地调查了解生产流程、设施建设及设备利用等情况。 （五）查阅由相关中介机构审定的企业年度会计报表和统计 报表，对各项数据进行真实性、合理性审核。 （六）依据企业财务制度及定价成本核算的相关规定，对各 项数据进行分类归集、核定。 （七）向经营者反馈成本监审相关情况。 （八）出具成本监审结论报告。 三、企业基本概况 林州市自来水公司是一个实行企业化管理、自收自支、自负盈亏的事业单位，承担着城区源水净化处理、供水管网铺设、供水管道维护维修等安全供水工作，以及水费、水资源费、污水处 理费的征缴管理工作， 现有在职干部职工 284 人，内设 13 个科室， 固定资产原值 3813 万元，下辖宏业工程公司、纯净水厂两个三产 经济实体。拥有两个水厂，其中一水厂为地下水源厂（备用） ，三 水厂为地表水源厂，设计日供水能力 5 万立方米，日平均供水量 3.5 万立方米，日最高供水量 4.5 万立方米，实际用户 34387 户，城区铺设供水管网 398 公里，供水面积 25 平方公里， 供水人口 25 万人。 四、近三年成本费用情况 城市售水成本包括制水成本和输配成本、期间费用。制水成 本和输配成本是指供水企业生产过程中发生的原水费、 原材料费、 动力费、修理费、人员工资以及其他应计入售水成本的直接费用。 - 2 - 期间费用是指组织和管理售水生产经营所发生的管理费用及财务 费用。 一、制水成本和输配成本。 2011 、 2012、2013 年制水成本和输配成本总额分别为 1151.79 万元、1142.17 万元、1221.57 万元，2012 年比 2011 年下降 0.84 ％， 2013 年比 2012 年上升 6.95 ％。 （一） 原水费。三年分别为 426.17 万元、451.63 万元、461.30万元， 2012 年比 2011 年上升 5.97 ％， 2013 年比 2012 年上升 2.14 ％。 （二） 原材料费。三年分别为 47.25 万元、15.14 万元、24.66万元， 2012 年比 2011 年下降 67.96%， 2013 年比 2012 年上升 62.88%。 （三）修理费。三年分别为 66.67 万元、 55.18 万元、 67.07 万元， 2012 年比 2011 年下降 17.23 ％， 2013 年比 2012 年上升 21.55 ％。 （四）人员工资及福利。 由于该公司管理人员工资和工人工资无法分清，因此人员工 资包含工人工资、管理人员工资。人员工资及福利费用三年分别 560.63 万元、 604.06 万元、 650.79 万元， 2012 年比 2011 年上 7.75 ％， 2013 年比 2012 年上升 7.74 ％。 （五）动力费用。由于 2011 年持续干旱，自来水公司启用自 备井抽水以补充水源， 因此 2011 年动力费较高。 三年分别为 51.06 - 3 - 万元、 16.16 万元、 17.76 万元， 2012 年比 2011 年下降 68.35 ％， 2013 年比 2012 年上升 9.90 ％。 二、期间费用。 2011、 2012、 2013 年期间费用总额分别为 505.93 万元、 538.10 万元、 567.70 万元， 2012 年比 2011 年上升 6.36%， 2013 年比 2012 年上升 5.50 ％。 （一）管理费用三年分别为 426.84 万元、487.45 万元、507.16 万元，管理费用 2012 年比 2011 年上升 14.20 ％， 2013 年比 2012 年上升 4.04 ％。 （二）财务费用三年分