外商业银行优质资产客户选择的经验.pdfVIP

外商业银行优质资产客户 选择的经验 内容提要他山之石可以攻玉尽管世界各国、各地的经济 条件不同政策环境殊异选择优质资产客户的趋利性、风险性、 市场自发性及历史过程性也就决定世界各国、各地的商业银 行选择优质资产客户的作法有别、方式各异但是如果能探讨 它的成因和发展总结各国的成功经验发现选择优质资产客户 的科学规律那么就可以帮助我们更好面对国内的问题和教训 建立和完善我国商业银行优质资产客户选择体系 关键词商业银行 借鉴 客户选择 一、美国商业银行优质资产客户选择的经验 （一）、选择优质资产客户的标准各具特色 1 美国的商业银行包括在联邦当局注册的国民银行和 在州政府注册的州银行这种独特的二重性银行制度反映了美 国政治结构中的制衡与分权特征及各州政府在管理经济活动 中的重要作用也使得商业银行选择优质资产客户的标准各具 特色发展方向不尽相同美国的商业银行成千上万市场定位各 不相同对目标客户的选择千差万别各自拥有相对独立的基本 客户群不存在扎堆现象随着《1999金融服务现代化法案》的 通过和实施以美国花旗银行为代表的商业银行和以美国美林 证券为代表的投资银行可能会在下一波的金融机构并购潮中 大显身手一些特色不明显的商业银行立足空间会越来越小各 家商业银行选择优质资产客户的差异会更加明显经营特色会 更加鲜明 （二）、选择优质资产客户的根本目标是为股东创造 价值 美国的商业银行在选择优质资产客户时更注重短期 收益把股东财富最大化视为最高目标在美国股东是商业银行 的所有者和剩余索取者股东价值的最大化被视为社会利益的 最大化是商业银行选择优质资产客户的根本目标而商业银行 2 的其他利益相关者如雇员、债权人等获得的仅仅是固定报酬 美国商业银行选择优质资产客户注重分工和制衡经营收入中 红利的比例较大使资金重新回到市场而不是留在企业组织内 部管理人员选择优质资产客户也是市场行为出现重大失误就 面临重新选择流动性较大近年来机构股东为了维护自身权益 积极参与银行重大问题的决策对银行经理层选择优质资产客 户进行有力的监督和检查迫使其按照法人股东的要求和愿望 选择优质资产客户对那些观念保守、选择不力、经营亏损的 经理果断地予以解职 （三）、重视外部审计 美国的商业银行没有监事会对于优质资产客户选择 情况的监督依赖外部审计的力量银行聘请专门的审计事务所 负责有关银行资产状况的年度审计报告银行董事会内部虽然 也设立审计委员会但它只是起协助董事会监督银行资产状况 的作用而且美国人认为由银行自设的审计机构出具审计报告 难免在信息发布的及时性和真实性方面有所偏差所以聘请专 门的审计事务所对优质资产客户选择情况进行独立审计并发 布审计报告以示公正每年的资产报告书都附有审计事务所主 3 管审计师签发的审计报告政府的审计机构也在每年定期或不 定期地对商业银行的资产状况进行审计并对审计事务所的任 职资格进行审查这种独立审计制度既杜绝了商业银行在选择 优质资产客户时的舞弊行为又在很大程度上保证了商业银行 优质资产客户状况信息的真实披露有助于银行在选择优质资 产客户方面积累经验、稳健经营 二、日本商业银行优质资产客户选择的经验 （一）、选择优质资产客户的标准层次分明 日 本 的 商 业 银 行 被 称 之 为 普 通 银 行 （ordinarybanks）,分为两类都市银行（citybanks）和地区 银行(regionalbanks)①都