医药公司出纳员职务说明指导书.doc

出纳员职务说明书 岗位名称 出纳员 岗位编号 所在部门 财务部 岗位定员 直接上级 财务部经理 工资等级 四级 直接下级 薪酬类型 所辖人员 岗位分析日期 20XX年3月 本职：办理现金收付、支票手续和银行结算业务 职责和工作任务： 职 责 一 职责表述：负责现金收付、银行结算和记帐 工作 任务 负责审核收付款凭证，按要求办理款项收付业务；做好库存现金管理 定时盘点现金和查对银行存款对帐单 建立健全出纳多种帐目，立即序时登记现金和银行存款日志帐，做到日清月结 库存现金不得超出银行核定限额，超出部门要立即存入银行、不得以白条，有价证券抵充库存现金，更不得任意挪用搞坐支现金 现金和银行存款日志账在按要求序时记帐，按日结出余额，查对现金账面余额是否和当日实际库存相符，银行存款账面余额要立即和银行对账单查对。对未达账项，要立即查询。严禁将银行账户出租，出借给任何单位或个人办理结算 对日常以往现金和当日库存现金和多种保管有价证券，在确保安全和完整无缺。如有短缺，负责赔偿责任。要保守保险柜密码，保管好钥匙，不得任意转交她人代为保管 定时查对现金日志帐和总帐，确保帐帐、帐款相符 职 责 二 职责表述：办理支票手续和工资发放 工作 任务 负责实施支票管理制度 对所管印章必需要妥善保管，严格根据要求用途使用。对空支票和空白收据必需严格管理，专设登记薄登记，按要求手续办理领用注销手续 严格控制签发空白支票。如因特殊情况须签发不填写金额转账支票时，必需在支票上写明收款单位名称款项用途、签发日期、要求限额，并由领用支票人在专设登记薄上签章。在随时掌握银行存款余额，以预防出现银行透支现象 负责复核职员工资表，确保立即正确发放企业职员薪酬 职 责 三 职责表述：办理支付、银行结算和记账 工作 任务 支付多种费用，支付及货款 处理各类银行单据 依据各类凭证制单 登记银行存款日志账 每个月编制银行存款余额调整表 对于重大开支，必需经过会计主管人员或单位领导审核签章，方可办理，收付款后，要在收付款凭证上签章，并盖收讫、付讫戳记 严格根据国家相关现金管理和银行结算制度要求，依据稽核人员审核签章收付凭证进行复核。复核关键内容是：查对收付款凭证和所附原始凭证会计事项是否一致，金额是否相符，审核无误后才能办理款项收付 出纳人员不得兼管收入、费用、俩权、债务账簿登记工作和稽核工作和会计档案保管工作 月末编制银行存款余额调整表，使账面余额和银行对账单余额调整相符 人员费用核定 职 责 四 职责表述：负责业务税务核实，上报纳税申报表相关事宜 工作 任务 负责业务核实，确定销售收入和销售成本，核实增值税 上报增值税、所得税、个人所得税和其它税项纳税申报表 查对应交税金明细账 依据相关单证制作退税明细表，编制退税报表，进行退税帐务处理，编制退税清单 购置发票、收据等 职责五 职责表述：财务经理交办其它工作 权力： 对不符合财经法规和财会制度原始凭证拒绝入帐和支付现金权 各类退税流转单证审核权 业务相关凭证、单据审核权 工作协作关系： 内部协调关系 企业其它部门 外部协调关系 银行、税务局等 任职资格： 教育水平 中专以上 专业 会计专业 培训经历 会计基础培训 经验 1年以上工作经验 知识 掌握会计基础知识、了解一定财务管理知识、外贸进出口业务及相关政策法规 技能技巧 能够熟练使用计算机和财务软件 个人素质 含有判定和决议能力、人际能力、沟通能力、计划和实施能力 其它： 使用工具/设备 计算机，计算器、通常办公设备（电话、传真机、打印机、Internet/Intranet网络、文件柜） 工作环境 办公室 工作时间特征 正常工作时间，偶然需要加班 所需统计文档 现金和银行存款日志帐、银行存款余额调整表、工资表等 考评指标： 出纳工作正确度、记帐工作立即性、关键任务完成情况 考勤、服从安排、遵守制度 判定和决议能力、人际能力、沟通能力、计划和实施能力、专业知识技能 备注