外贸企业既有内销又有外销怎么填增值税申报表.docVIP

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2020-09-22 发布于山东
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外贸企业既有内销又有外销怎么填增值税申报表.doc

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外贸企业既有内销又有外销怎么填增值税申报表内容：我司是外贸企业，现在既有内销又有外销。一、请问进项税额应该怎么填？是不是指填用于内销抵扣的那部分，还是需要把所有的进项都填上？二、当地申报退税的，和当期收到的退税款，需要在申报表上填写吗？三、表一中 3 栏指的是企业自制的出口形式发票吗？需要填写上去吗？四、作为外贸企业（非生产型 ),表一是不是应该填写一项和三项？五、表二中，内销的进项税额和用于申报退税的进项是不是分开写在一和三项里？附件： | 处理情况 | 处理过程：〖 2011-06-15 〗（ sjjck ）转移办件【外贸企业既有内销又有外销怎么填增值税申报表】到 “货物和劳务税处” 意见： 2011-06-15 〗（ sjlzs ）转移办件【外贸企业既有内销又有外销怎么填增值税申报表】到 “省局进出口处” 意见： 2011-06-17 〗（ sjjck ）直接办理【外贸企业既有内销又有外销怎么填增值税申报表】答复内容：一、根据规定，外贸企业应对内外销分开核算，对购进的确属内销的货物，其对应的增值税专用发票填入当期进项税额，用于申请抵扣。对用于出口以及不确定是否内销的，不填入进项税额栏，如转为内销的，再转入进项税额。二、退税款不需要填写。三、表一中第 3 栏指内销开具的商业普通发票，不是出口发票。四、对于表一，外贸企业应按规定填写内销商品的有关内容，出口部分不填写。五、表二中仅填写用于内销和视同内销可用于进项税抵扣的部分，用于退税的不填写。答复单位：省局进出口处答复人：答复时间： 2011-06-17 08:45:47 处理状态：处理完毕