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资金运营管理制度 资金运营管理制度 第一章 总则 第一章 总则 第一条 为了规范资金运营的管理，明确资金的日常管理范 第一条 为了规范资金运营的管理，明确资金的日常管理范 围，有效控制资金风险，保证经营活动高效顺利的进行，特制订本 围，有效控制资金风险，保证经营活动高效顺利的进行，特制订本 制度 制度 第二条 本制度适用于公司 及子公司、各部门涉及现金、银 第二条 本制度适用于公司 及子公司、各部门涉及现金、银 行存款、其他货币资金的管理活动。 行存款、其他货币资金的管理活动。 第二章 现金管理 第二章 现金管理 第三条 本公司现金由财务部负责管理，现金管理应严格执行 第三条 本公司现金由财务部负责管理，现金管理应严格执行 国家有关制度：库存现金不得超过规定限额；特殊需要超出限额的 国家有关制度：库存现金不得超过规定限额；特殊需要超出限额的 必须经财务负责人批准，并采取特别措施确保现款安全；使用的保 必须经财务负责人批准，并采取特别措施确保现款安全；使用的保 险柜应定期进行密码更改，保险柜钥匙要妥善保存。 险柜应定期进行密码更改，保险柜钥匙要妥善保存。 第四条 必须加强对现金收入的管理，不得 收入的现金直接 第四条 必须加强对现金收入的管理，不得 收入的现金直接 用于开支，禁止挪用现金、坐支现金。 用于开支，禁止挪用现金、坐支现金。 第五条 相关部门发生现金收付业务后，由财务部负责收付现 第五条 相关部门发生现金收付业务后，由财务部负责收付现 金，保险柜中不保存大额现金，若保险柜中的现金超过规定的库存 金，保险柜中不保存大额现金，若保险柜中的现金超过规定的库存 现金的限额，财务部出纳应将超额的现金送存银行。 现金的限额，财务部出纳应将超额的现金送存银行。 第六条 因业务需要长期借用备用金的，应严格控制范围和限 第六条 因业务需要长期借用备用金的，应严格控制范围和限 额，原则上旧账不报新帐不借，所有个人因公借款均需统一使用专 额，原则上旧账不报新帐不借，所有个人因公借款均需统一使用专 用借据。 用借据。 第七条 合理控制现金支付的范围。依据 《现金管理暂行条 第七条 合理控制现金支付的范围。依据 《现金管理暂行条 例》，允许在 下范围内使用现金： 例》，允许在 下范围内使用现金： 1、员工的工资及津贴； 1、员工的工资及津贴； 2、个人的劳动报酬； 2、个人的劳动报酬； 3、各种劳保福利费及其国家规定的对个人的其他支出； 3、各种劳保福利费及其国家规定的对个人的其他支出； 4、支付给员工的差旅费、市内交通费、邮电通讯费； 4、支付给员工的差旅费、市内交通费、邮电通讯费； 5、支付不足转账起点的零星款项； 5、支付不足转账起点的零星款项； 6、其他由中国人民银行确定支付现金的支出。 6、其他由中国人民银行确定支付现金的支出。 第八条 现金支付的限额及审批权限：支付业务款项给集团外 第八条 现金支付的限额及审批权限：支付业务款项给集团外 的单位超过1000 元的，原则上需采用转账方式，不得用现金支付。 的单位超过1000 元的，原则上需采用转账方式，不得用现金支付。 特殊情况超出规定限额的，必须经财务主管人批准。 特殊情况超出规定限额的，必须经财务主管人批准。 第九条 出纳人员应逐日登记现金日记账。每天工作日结束之 第九条 出纳人员应逐日登记现金日记账。每天工作日结束之 前，出纳人员必须清点库存现金，并与现金日记账结存额核对相 前，出纳人员必须清点库存现金，并与现金日记账结存额核对相 符，同时编制现金盘点表。月底结账时，必须做到现金日记账和总 符，同时编制现金盘点表。月底结账时，必须做到现金日记账和总 账余额相符，做到日清月结，