YL-CW-01-财务盘点制度.docVIP

浙江银轮机械股份有限公司 文件名称 文 件 编 号 生 效 日 期 版 本 页 次 公司财务盘点制度 YL-CW-01 2003年2月20日 A PAGE 4/ NUMPAGES 4 为求公司财产存货盘点的科学性，使盘点事务有章可循，并明确相关人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本定理办法。 盘点的范围： 财务盘点：现金、票据、有价证券及租赁契约等； 存货盘点：产成品、在产品、原料、辅料、委托加工材料、下脚料等； 财产盘点：固定资产、保管资产及保管品等； 固定资产：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等； 保管资产：凡属于固定资产性质，但以费用报支的各项设备。 人员及职责： 为办理盘点，应设置盘点人、会点人、协点人及监点人，各人的职责如下： 盘点人：由财务经理点派，负责点计工作； 会点人：由财务部门指派（人员不足时，间接部门支持），负责会点并记录，与盘点人分段核对，核实数据工作； 协点人：由仓储保管部门指派，负责盘点时的料品搬运工作； 监点人：由总经理室指定人员担任，负责盘点监督； 总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常问题的裁决；指定相关部门主管负责盘点筹划及联络事宜。 盘点方式 月份盘点 由财务会同相关部门主管，对工厂及仓库的成品、在产品、原材料及大宗辅料进行盘点，一为加强重大存货的控制，二为财务计算成本之用。 全部部门月抽点或不定期盘