应收款项的管理新规制度.doc

应收款项管理制度 为了加强集团财务管理，确保资产安全明确，提升资金利润率，确保资产安全，依据《融创集团企业财务会计基础工作规范》、《融创集团财务管理要求》和其它管理制度，制订本要求。 一、应收款项是指因经营活动形成应收账款、预付账款和其它应收款三类流动资产。各企业应该严格控制应收款项百分比和占压时间，以加紧资金周转速度，提供资金利润率。 二、各企业应该严格控制应收款项总额。对销售行为形成对集团企业以外单位发生暂借款、担保，必需取得集团总裁书面同意。 三、各企业应该定时检验和分析应收款项余额情况，立即督促经办人催款。并依据本企业情况制订具体处罚方法，以提升资金运行效率。 对于无法收回应收款项，应该立即查明原因。当初人应该出具书面说明，企业管理团体进行确定，保集团领导团体同意立即进行核销。 同时应该在年底止算之前，根据国家税务总局令[20XX]13号相关要求，向主管税务机关申报。 四、有个人借款职员，在借款还未还清之前，不得办理离职手续；对经手应收款项有较大余额，在应收款项还未结清之前，或未办理移交之前职员，不得办理离职手续。对未推行相关义务而私自离职职员，各企业应该立即采取方法，以避免企业损失。 五、期末结算时，各企业应该对应收款项进行查对，以确定应收款项存在和可收回性。 六、各企业财务汇报附表中应该有应收款项明细资料，最少包含债务人名称、账龄、性质等内容，同时应该将查对资料复印件附后。 七、假如属于当事人个人原因造成应收款项无法收回，当事人应该负担责任。 八、本规范自 年 月 日之日起实施。