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资金集中管理制度 1 目的 为规范集团公司资金管理行为，集中集团公司系统内资金资源，发挥和提高 资金的规模效益和效率，降低资金使用成本，确保资金安全，根据国家有关 法律、法规，制定本制度。 2 适用范围 本公司资金管理工作参照执行。 3 释义 3.1 货币资金： 资金指货币资金，即银行存款、其他货币资金及库存现金。资金集中管理包括 但不限于账户管理、资金计划、融资管理、担保管理等项目。 4 职责 4.1 集团公司财务管理部： 负责明确资金预算的编制依据、编制程序、调整权限，审批所属企业提交的资 金预算、融资方案，监督财务公司资金集中运行管理工作，全面加强集团资金风险 管理，确保系统内资金使用安全高效，满足各企业的资金需求。 4.2 所属企业财务部门： 负责本企业资金预算、融资预算的上报，按照本程序的要求协助财务公司做好 资金集中管理的相关工作。 4.3 结算中心： 保证资金管理平台的高效运转，实现资金的集中控制，发挥资金规模效益；按 照集团公司审批的融资方案，结合自身的资金安排，满足所属企业的融资需求；为 集团公司资金集中管理提供服务。 5 内容 5.1 账户管理 5.1.1 集中资金管理的结算合作银行，由集团公司财务管理部组织评审。集团公 司财务管理部围绕银行资信、合作历史、服务质量、资金效益等方面征询 所属企业意见，结合信息化办公室和财务公司提交的银企直联技术评估结 果，提出结算银行合作方案，报集团公司审核确定。 每年 12 月，由集团公司财务管理部组织对结算合作银行的柜面服务、网银 系统、授信服务和银行资信进行考评；每年至少组织一次综合考核，并根 据考核情况对不能满足集团公司资金管理要求的银行予以更换调整。 51.2 所属企业须在财务公司开设资金结算账户（以下称“ 内部结算账户” ），并 在指定的范围内选择一家或几家银行分别开设银行收入账户和银行支出账 户，同时自行选择一家银行开设基本存款账户。 5.1.3 所属企业的营业收入、投资分红及其他收入等须进入银行收入账户，银行 收入账户只收不支，该账户所有资金根据所属企业、财务公司、结算合作 银行签订的“三方协议”，自动归集到财务公司在该银行开设的归集账户上， 实行零余额管理；所属企业除日常费用支出在其基本银行账户支付外，其 他支出均应在银行支出账户支出，该账户只支不收。 所属企业在财务公司开立的基本存款账户一般只支不收，该账户仅用于备 用金的提取、工资发放、差旅费报销、日常办公费用等项支出。 5.1.4 所属企业在财务公司开设的银行结算账户，未经集团公司同意，原则上不 得随意变更。所属企业应据业务发展情况逐步清销原有银行账户。 5.1.5 所属企业因特殊情况需要变更或新设银行账户的，原则上需报集团公司批 准，并定期向集团公司报告账户使用情况。 5.1.6 所属企业日常货币性行政管理费用支出实行定额管理，并在各企业的基本 账户进行支付。所属企业应严格根据开支属性在其基本银行账户、银行支 出账户进行日常支付。 5.2 资金预算管理与控制 5.2.1 所属企业财务部门应根据年度经营预算制定资金年度、月度滚动预算，包 括但不限于资金的收入、使用、筹集和分配方案等。所有收入预算均要组 织落实，所有支出都要纳入预算执行，凡在预算外的资金支出原则上不予 安排。 5.2.2 根据集团公司核准的各企业年度预算，各企业将其中日常行政管理费用在 每年 12 月底及 6 月底转拨到各自的基本账户；每月 25 日前，各企业应根 据实际情况对本企业下月资金收支预算予以调整，并报集团公司财务管理 部备案。财务公司应将各企业的月度调整预算作为管理日常费用资金额度 的依据。 5.2.3 所属企业的资金收支应控制在年度预算范围内；所属企业应在下半年根据 上半年实际经营情况，对年度预算提出一次调整申请，并行文上报集团公 司预算管理委员会，经集团公司预算管理委员会批准后，集团公司财务管 理部方可予以调 5.2.