仓库管理内控制度.docxVIP

第一条：为了加强和控制公司存货资产的财务监管， 使公司的存货实物管理和财 务管理能够相互稽核、监督、牵制 , 保证公司实存货的安全、完整，特制订本制 度。 第二条：本制度仅财务部门在存货物资管理上的控制管理加以确定，对 于存货资产的实物管理应依照公司制订的相关制度执行。 第三条：依据管理体系的要求，仓库及加工厂管理不直接隶属财务部门管 理，但应接受财务部门正常的监督管理， 并配合财务部门做好各项稽核工作。 同 时仓库及加工厂应按照存货管理规定建立台帐对保管的存货进行记录， 应将存货 的品种、规格、数量（收、发、存）记录清晰。 第四条：财务部门应按照财务核算的要求，对存货资产实行“数量、金额 式”的分品种的明细核算， 并于每月结帐日及时结算出各品种存货资产的结存数 量和金额，以便与仓库管理部门台帐进行数量上的稽查、核对。 第一章 购货与付款循环 第五条：根据公司管理计划性的特点，采购活动之前必须实行计划审批， 由采购部门、仓库部门或生产部门签发 “采购订单”，列明该批拟采购物资的 品种、规格、数量、单价、采购价格的询问比较情况，并按照公司内部关于采购 审批的规定进行必要的审批程序。 第六条：采购人员凭审批手续齐全的“采购订单”，与有关供应商进行采 购交易谈判，并将采购的相关条款明确后签订《购销合同》， 《购销合同》应按 照《合同法》的规定将主要条款如：品名、规格、数量、质量、单价总额