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案例二:
理性赊销―信用管理规避风险
摘要:
2002 年初,拥有2 000 多员工的中石化广州分公
司(以下简称“石化公司” )账目上逾期一年以上的
应收账款,高达2 300 多万元。
沉重的清欠负担以及由此而带来的费用开支、资金
占用、坏账损失等等,大大增加了企业的管理成本、
机会成本和坏账成本,使企业巨额效益白白流失。
是继续在“不赊销等死,赊销等于找死”怪圈中徘
徊,还是跳出怪圈理智地分析和另辟蹊径?石化公
司选择了后者。
在深刻总结以往盲目赊销的教训后,石化公司认识到:现
代市场经济本质上是一种信用经济。随着中国加人WTO ,
成品油的终端零售、批发市场逐渐开放,赊销已成为所有
成品油供应商扩大市场份额的现实选择。在这种选择中,
企业必须不断地扩展信用销售,即“理性赊销” 。同时,企
业防范信用交易风险不能只寄希望于客户,而更应该引人
“信用管理”理念,控制交易环节的信用风险,建立规范化、
制度化的赊销程序,以增强企业防御风险能力,加强应收
账款管理,减少企业呆坏账损失,在扩大销售与控制风险
之间求得最佳平衡和实现盈利最大化。
案情:
石化公司利用信用管理规避风险的做法是:
一、建立完整的信用管理和控制体系
2002 年3 月,石化公司聘请国内颇具权威的新华信商业
信息咨询有限公司(以下简称“信询公司” )有关专家,对
石化公司信用管理的制度和政策、客户信用授权流程、应
收账款管理等项目,进行了“会诊” 。诊断发现,由于石化
公司没有完整的客户信用档案,没对赊销客户进行分类管
理,使风险预警能力不足;由于应收帐款、赊销管理、合
同管理之间的协调严重不足,致使营销信用管理漏洞百
出;由于应收账款管理不明晰,导致公司平均收账期呈明
显上升趋势,赊销比率的均值增加了 100 %。
针对上述问题,石化公司确立了实施信用管
理的基本思路和制度框架,并于2002 年7
月正式出台了石化公司《信用管理办法》。
石化公司成立了专门的信用管理委员会和信
用管理部。“信管委”为石化公司信用管理的
最高决策机构,“信管部”是信用管理的执行
部门。与此同时,石化公司还明确了各有关
部门的职能和职责。
二、准确而细致的客户信息管理
“理性赊销”说到底,就是在销售前摸清销售对象―客户
的资金信用情况,做到“有的放矢” 。因此,准确细致的客
户信息管理是首要工作。
石化公司建立了信用管理的机构和规章制度,又抓紧建立
客户信用信息动态数据库,按信用级别、授信额度、赊销
期限等分类进行管理。
油站站长、经营部业务员必须实地考察、了解客户的企业
性质、生产规模、设备及人员配置等基本情况,并填写
《赊销评分表》,递交《赊销申请表》,且须附上客
户的营业执照、税务登记证、法人授权证明书、个体经营
者身份证复印件等资料。
信息管理员审核经营单位所递交的资料时,更要
通过网络了解客户实体是否存在、客户历史沿革
和组织机构、有否偷漏税及诉讼等不良记录等;
利用已建立的客户信用信息数据库,了解客户有
否延迟付款、与石化公司发生纠纷、在石化公司
多个经营单位赊销等情况;利用《客户信用评
估报告》提供的行业信息掌握相关行业的发展
状况、平均水平和前景的主要财务指标,为评价
同行业的其他客户提供借鉴;还要定期向经营部
门通报付款有不良记录、法律纠纷等客户的“黑名
单” 。
信管部通过查询客户档案得知广州某农机公
司的经营即将期满,于是及时告知与之交易
的石化公司经营部、营销人员密切关注客户
经营状况,核实客户是否延续工商登记。结
果避免了以往因没有密切监控客户而导致大
量清欠款项发生后“找不到人”、“企业失踪”、
“欠款单位破产、停业”而无法追收的现象。
某经营部上报广州某运输公司车队35 万元、 50 天
赊销期限的申请,并附上该车队权属韵大型货运车证
照复印件。信管部人员从客户档案了解到,该客户曾
因拖欠加油站1 万多元货款而被起诉,于是及时通
知营销人员,避免了新的赊销风险。
至2003 年2 月底,石化公司全辖区共有4 054 个客
户记录在案,其
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