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商业保理概念、分类及操作模式 诚信 专业 创新 2012年12月 目 录 1.商业保理简介 2.应收账款的范围 3.商业保理分类及模式 4.保理业务潜力 一、保理业务简介 1、保保理定义定义 是是基于企业交易过程中订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款基于企业交易过程中订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款，， 由商业银行或商业保理公司提供的贸易融资、销售分户账管理、应收 账款账款催收催收、、信用风险控制与坏账担保信用风险控制与坏账担保等一项或多项的信用管理服务等一项或多项的信用管理服务。。 应收账 账款到期付 账款到期付 款转让 款 卖卖方方 保理商 买方买方 支付保理预 付款 第3页 一、、保理业务简介保理业务简介 2、保理功能 融 资：加快现金回笼，提高周转速度 销售分户账管理：保理商可以根据卖方的要求，定期 向卖方提供应收帐款的回收情况向卖方提供应收帐款的回收情况、逾期帐款情况逾期帐款情况、帐帐 龄分析等，发送各类对帐单，协助卖方进行销售管理。 账款催收：应收账款到期催收及清算 信用风险控制：买方信用分析和警示报告 坏账承担：规避买方信用风险，优化财务指标 （无追索权保理） 第4页 二、应收账款的范围 2010201020102010年新发布的年新发布的年新发布的年新发布的 《《《《中国银行业保理业务规范中国银行业保理业务规范中国银行业保理业务规范中国银行业保理业务规范》》》》：：：： 应收账款指权利人因提供货物应收账款指权利人因提供货物应收账款指权利人因提供货物应收账款指权利人因提供货物、、、、服务或设施而获得的要求义务人付款服务或设施而获得的要求义务人付款服务或设施而获得的要求义务人付款服务或设施而获得的要求义务人付款 的权利，包括现有的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或的权利，包括现有的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或 其他有价证券而产生的付款请求权其他有价证券而产生的付款请求权其他有价证券而产生的付款请求权其他有价证券而产生的付款请求权。。包括包括包括包括：： 1.1.1.1.销售产生的债权销售产生的债权销售产生的债权销售产生的债权，，，，包括销售货物包括销售货物包括销售货物包括销售货物，，，，提供水提供水提供水提供水、、、、电电电电、、、、气气气气、、、、知识产权知识产权知识产权知识产权 许可使用等；许可使用等； 2.2.出租产生的债权，包括出租动产或不动产；出租产生的债权，包括出租动产或不动产； 3.3.提供服务产生的债权；提供服务产生的债权； 4.4.公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权；公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权； 5 第5页 分类依据 保理业务常见分类 要点 基础交易交易是否