清算报告及报表---企业自行办理土地增值税清算时使用.docxVIP

附件 3 土 地 增 值 税 清 算 报 告 （企业自行办理土地增值税清算时使用） 单位签章： 年 月 日 附件： 1. 企业基本情况和土地增值税清算税款申报项说明（格式附后）。 2. 土地增值税清算报告有关附表。具体包括： 1）《基本情况表 -1 企业基本情况表》 2）《基本情况表 -2 清算项目基本情况表》 3）《 1-1 土地增值税清算申报表（二）》 4）《 2-1 清算面积审核确认表》 5）《 2-2 公共配套设施面积明细表》 6）《 2-3 清算面积明细表》 7）《 2-4 项目审批明细表》 8）《 2-5 竣工验收备案明细表》 9）《 3-1 整体转让未竣工决算房地产开发项目、直接转让土地使用权收入表》 10）《 3-2 房地产转让收入确认表》 11）《 3-3 代收费用明细表》 12）《 3-4 项目销售情况明细表》 13）《 4-1 扣除项目汇总表》 14）《 4-1-1 取得土地使用权所支付的金额确认表》 15）《 4-1-1-1 取得土地使用权所支付的金额明细表》 16）《 4-1-2 土地征用及拆迁补偿费确认表》 17）《 4-1-2-1 土地征用及拆迁补偿费明细表》 18）《 4-1-2-2 实物回迁安置明细表》 19）《 4-1-3 前期工程费确认表》 20）《 4-1-3-1 前期工程费明细表》 21）《 4-1-4 建筑安装工程费确认表》 22）《 4-1-4-1 建筑安装工程费明细表》 23）《 4-1-5 基础设施费确认表》 24）《 4-1-5-1 基础设施费明细表》 25）《 4-1-6 公共配套设施费确认表》 26）《 4-1-6-1 公共配套设施费明细表》 27）《 4-1-7 开发间接费用确认表》 28）《 4-1-7-1 开发间接费用明细表》 29）《 4-1-8 利息支出确认表》 30）《 4-1-8-1 利息支出明细表》 31）《 5-1 与转让房地产有关的税金确认表》 32）《 5-1-1 与转让房地产有关的税金明细表》 33）《 5-2 土地增值税缴纳明细表》 土地增值税清算税款申报审核事项有关证明材料（复印件）。 附件 3-1 企业基本情况和土地增值税清算税款申报事项说明 一、基本情况 （一）企业基本情况 企业名称 : 成立日期： 纳税人识别号 : 税务登记证号： 地址： 法人代表： 注册资本： 企业类型： 经营范围： 股东及股权比例情况： 其他： （二）项目基本情况 项目名称及地址。 项目概况。列明开发项目类型、占地面积、取得相关批文的情况、项目建筑结构情况、项目装饰装修情况。 项目建设规模。列明总建筑面积、拆迁户回迁面积、公共配套设施面积、总可售面积、总留用面积，并分别说明普通住宅、其他商品房、其他开发项目的建设规模。 普通住宅的判定情况： （1）项目规划容积率： （2）该项目属于 级土地，清算时该级别土地上商品房平均交易价格 元， 普通住宅销售价格上限 元。 （3）普通标准住宅明细： 项目销售情况。列明取得预售许可证情况，实际开始销售日期、截止清算基准日已售面积、未售面积，已售面积占可售面积比例，已售面积占总建筑面积比例等，并分别按普通住宅、其他商品房、其他开发项目予以说明。 项目设计情况。说明设计方案是否由境外机构或境外人员提供，以及项目设计的其他情况。 二、主要会计政策和税收政策 1. 公司执行 会计准则或《××会计制度》及有关规定。 公司会计核算方法： 主要内部控制制度： 土地增值税清算条件： 开发产品完工的标准： 成本费用的分配标准： 开发产品销售收入确认的标准： 开发产品视同销售确认收入的标准： 与土地增值税清算项目相关的税收政策： 其他政策： 三、土地增值税的申报情况 （一）土地增值税应税收入的申报 截至××年××月××日止，本企业申报本项目土地增值税应税收入 元， 其中： 1. 销售普通标准住宅  平方米，取得销售收入自报应税 收入  元，确认 收入  元。 2. 销售其他商品房项目  平方米，取得销售收入自报应税收 入  元，确 认收入  元。 3. 视同销售房地产  平方米，销售收入：（ 1）按本 企业当月销售的同类房地 产平均价格  元；或（ 2）按本企业在同一地区、同一年度销售的同类房地产平 均价格  元；或（ 3）参照当地当年、同类房地产的市场价格、评估价值确定。自 报应税收入 元；确认应税收入 元。 （二）土地增值税扣除项目的申报 截至××年××月××日止，本企业申报××项目土地增值税应税扣除项目总 额 元，其中： 取得土地使用权所支付的金额。本企业申报取得本项目的土地使用权支付金额 为 元；确认允许扣除的取得土地使用权所支付的金额为 元。 2. 房地产开