公司财务费用报销制度范文知识分享.pdfVIP

优秀办公范文 欢迎下载 ╳╳╳╳有限公司 费用报销制度 第一条： 为了严格公司 管理 制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动 的特点，特制订制度。 第二条： 费用报销的控制原则：计划 管理 、分级负责、层层把关。由各部门经 理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务经理 对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。 第三条： 费用的控制实行计划 管理 ，由需要支付费用的部门或个人先行填写 用“ 款申请单 ”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支 付预计时间等要素 ,先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总 经理签署同意的 用款申请单“ ”后方能执行。 第四条： 费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并 互相监督和共同承担相关责任。 第五条： 费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协 议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭 受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负 责（除预先征得总经批准的）。 第六条： 费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类， 采用公司统一印制的 费用报销单“ ”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性 质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便 于归类计算和整理。 第七条： 当事人在填写 “费用报销单 ”时，应遵照 实事求是、准确无误“ ”的原则， 将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己 的名字，交共同参与的人员复查， 并请其在证明人一栏上签署其姓名。 费“ 用报销单 ”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额 的大、小写必须一致，否则无效。 第八条： 当事人应将填写完整、 附件齐全的 费用报销单“ ”和已经审批过的 用款申“ 请单 ”一起送交本部门经理进行审批， 部门经理应重点对费用发生的真实 性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无 异议后，应在 费用报销单“ ”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理 的名字。 第九条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的 费用报销单“ ”以及原审批的 用款申请单“ ”送交财务经理进行审批，财务经理应重点对 “费用报销单 ” 后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核 稽查。财务经理审查无异议后，应在 费用报销单“ ”财务部门一栏签署审 批意见并签署财务经理的名字。 第十条：当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的 费用报销单“ ”以 及原审批的 用款申请单“ ”一起，通过公司内部单据传递程序报送到公司 总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。总经理一般仅从 费用报销“ 优秀办公范文 欢迎下载 单 ”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员