投资公司财务制度(1).pdfVIP

投资公司财务制度 第一章 总则 为规范公司财务管理，加强对公司财务工作的管理与监督，保证自残安全，充分发挥财务的预测、 控制作用；规范公司投融资行为，提高资金运作融资行为，提高资金运作效率，减少投资风险，保证 资金运营的安全性与收益性；完善财务报告与分析，严格财务审批程序；加强会计档案和发票、收据 的管理，提高财务保密意识。现根据《会计法》等有关国家财经法律、法规和公司章程、合同，结合 本公司的具体情况，特制定本制度。本制度经董事长审批后生效。公司必须严格按照本财务制度执行。 第二章 财务岗位工作职责 公司财务部设立主管会计、出纳两个岗位，工作职责如下： 一 主管会计岗位工作职责 负责编制公司的会计凭证，登记总账、明细账簿，编制公司年度、月度财务报表，预算编制和分 析，进行财务分析和税务申报和筹划；负责公司往来款项、日常费用的核算、审核和管理。负责会计 电算化管理；负责公司会计档案的管理以及总经理交办的其他工作，具体如下： 1. 每月月底向总经理提交下月预算支出表，以及上月预算执行情况分析表；每月 10 日之前向总 经理提交上月银行余额调节表以及其他财务报表。 2. 日常账务处理，对业务活动是否经过审批，手续是否齐全以及原始凭证真实性，合法性，合 理性进行审核，审核无误后，方可入账。对凭证的真实性，手续齐全负责，不真实后手续不 齐全的业务支出除追究当事人的责任，还要追究主管会计的责任。 3. 每月在规定的缴税期限内办理纳税申报等税务工作，不得延误，如因工作失误造成税务申报 延误产生的罚金由本人承担。 4. 负责发票的购买，领用，登记，保管工作；收据的开具，登记，保管工作。 5. 负责会计凭证、账簿、会计报表、税务申报表的 、保管工作；负责建立会计档案的分类索引 工作。 6. 负责对财务软件每月备份工作。 二 出纳岗位工作职责 负责办理公司现金、银行结算业务；负责保管库存现金、银行票据和各种有价证券；进行本部 门日常后勤管理工作。具体如下 1. 办理公司现金、银行结算业务，包括：提取现金、存现业务、现金报销业务；办理银行存款转 账、签发支票、电汇、本票等结算业务；对未经批准的或手续不全的银行付款负相应责任； 2. 负责购买、保管及签发支票和其他银行票据，登记票据领用簿，定期盘点； 3. 负责保管库存现金，定期盘点，做到账款相符；根据现金收支业务，核对现金日记账，做到日 清月结；对现金短款负直接责任； 4. 根据银行结算业务，定期与银行和对，做到账实相符。 5. 领取银行业务回单及对账单，并及时传递给主管会计入账，对账。 6. 办理每月职工保险账户缴费业务。 第三章 货币资金以及印章管理 一．现金的管理 1. 出纳必须对现金做到日清月结，随时清点库存现金。财务部及有关人员必须定期或不定请对库 存现金进行抽查，以保证实相符。 2. 现金库存不得超过公司核定的库存，限额为人民币伍元，现金的开支范围为：职工的工资、津 贴、劳保费、福利费、奖金等及国家规定对个人的零星支出；出差人员必须随身携带的差旅费； 结算 1000 元以下的零星支出等。 3. 严格执行国务院关于现金管理暂行条例的规定，不准以收低支，不准以白条抵库存现金。 4. 领取现金时，要持有符合公司资金支付审批程序的有效单据（如借款单或报销单），财务方可 支付现金。 5. 公司原则上不允许为员工垫付款项，如有特殊情况必须报董事长批准。 二．银行存款的管理 1. 属于室内超过 1000 元以上的支付，采用转账支票。不准开空头支票。 2. 出纳购买支票后，将其号码登记到支票领购簿。公司内部人员因借款领取支票时，要持有注 明借款用途、金额和公司规定的审批人员的借款申请单，并登记支票领用簿，方可签发支票。 借款要按批准的用途使用，不得挪作他用。超过用款限额，必须事先征得原批准人和财务部 同意，否则出现银行空头而被罚款，由几款人负全部责任。支付支票时，需要登记付款对象， 支票领受人需要在支票领购簿和支票头上签字。 3. 持支票人员，一旦发现丢失，应立刻通知财务部，马上到收款单位和银行挂失查找，查找无 效，需到电视台或报社等部门声明作废。由此造成的损失由责任人承担。 4. 银行账户必须按国家