公司财务管理制度条款培训讲学.pdfVIP

优秀办公范文 欢迎下载 公司财务管理制度条款 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作 用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公 司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。 第一章总则 第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效 益，根据 国家 有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特 制定本制度。 第二条 公司会计核算遵循 权责发生制原则 。 第三条 财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提 高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础 工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的 计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 （四）监督公司财产的购建、 保管和使用， 配合综合管理部定期进行财产清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条 财务管理是公司 经营管理 的一个重要方面， 公司财务管理 负责人对财务管理工 作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《 会计法 》，坚决按财务制 度办事，并严守公司秘密。 第二章 财务管理的基础工作 第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活 动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记帐凭证的内容必须具备：填 制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、 优秀办公范文 欢迎下载 填制凭证人员，复核人员、 会计主管人员 签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当 由出纳人员签名或盖章。 第七条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手 续完整性和资料的准确性。编制 会计凭证 、报表时应经专人复核，重大事项应由财 务负责人复核。 第八条 会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实 物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实 相符、账表相符。 第九条 会计人员因工作变动或离职， 必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人 员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别 在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。 第三章 流动资产及应收帐款管理 第十条 流动资产包括现金、 [1] 各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。 第十一条 现金管理 1. 现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行执行董事长一 支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。执行董事外 出或因生产经营急需等特殊情况下经执行董事授权的人员也可签批， 但是执行董事 归来后补办有关手续。 2. 出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管 理工作。 收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据， 不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用， 凭证经审核后方可逐笔登记现金 日记账。 日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长、 短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责