报销规定和流程.pdfVIP

文件编号：CWBX01 制订日期：2010-12-14 修订日期：2014-1-24 页次：1.4 报销管理制度与流程 核准 审核 起案 目的： 为明确相关人员可报销的范围和财务审核审批权限，保障日常报销管理流程顺畅，促使高 效地控制费用、降低成本，同时防止和杜绝弄虚作假、循私舞弊和不必要的浪费，特制定本制度。 内容： 第一条 报销人员必须依次履行以下基本报销程序 1、费用开支的基本报销程序： 1.1未取得原始发票而要先付款时，可以先到财务部办理借款，按规定填写好借款单经领导批 准后交单至财务借款，并且在一周之内拿齐发票办理报销手续，同时撤回借款单；具体借款管理规 定详见附件《借款管理规定》； 1.2已取得原始发票的要填制好报销凭证由经办人签名→部门负责人和副总签字→财务审核 →总经理审批； 1.3费用报销时间：原则上在每周五前交单至财务，下周五在出纳处领报销款。 2、实物开支的基本报销程序： 2.1固定资产报销手续：必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需购置商品必须经总经 理室向有关部门办理专项控制证明单才能购买； 固定资产报销时须经办人签字、验收人验收(需要 质检人员检验的，应有相应的质检手续)、部门负责人确认、财务审核、总经理审批财务部才准予 报销付款； 2.2流动资产报销手续：采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导 批准后报财务部作出次月定额用款计划； 凡购入材料物品，必须填写入库验收单一式三联，采购、仓库、财务部各一联，填好验收单后， 才予以报销；材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、仓库，财务部各一联；仓库保管 员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发现问题及时找出原因，并予以更正； 有预付款的采购人员经领导批准可借款，填借款单(限制300元以内开支,300元以上需供货商送货 后到财务结款)，按合同要求经企业主管领导批准后再付款；但必须在三天内到财务部报销，取得 正式发票，有相关人员签字方可办理报销手续。 文件编号：CWBX01 制订日期：2010-12-14 修订日期：2014-1-24 页次：2.4 报销管理制度与流程 核准 审核 起案 第二条 差旅费、餐费的报销 差旅费的报销必需是公司车辆不能直达或不方便送达时产生的车费，且报销时注明起点和终点及出 差事宜，不得未经上级主管同意，擅搭出租车、飞机。外出就餐，则用餐标准（酌情视出差地消费 水平考量），多出部份不预报销。 具体报销标准和限额如下： 项目 报销人员级别 标准和限额 备注 经理、副理级 据实报销（但非经上级 注明出差起始地 车费 科长、主管级 同意不得乘坐飞机、出 点和出差事由，需 员工级 租车） 正规车票 经理、副理级