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{财务管理资本管理}巴塞 尔资本协议中英文完整版 概述 第一支柱：最低资本要求 8.新协议在几个方面不同于老协议。首先介绍没有变动的内容。老协议基于资本比率的 概念，即分子代表银行持有的资本数量，分母代表银行风险的计量指标，统称为风险加 权资产。计算出的资本比率不得低于 8%。 9.根据新协议的要求，有关资本比率的分子（即监管资本构成）的各项规定保持不变。 同样，8%的最低比率保持不变。因此，修改内容反映在对风险资产的界定方面，即修 改反映计量银行各类风险的计量方法。计量风险加权资产的几种新方法，将完善银行对 风险的评估，从而使计算出的资本比率更有意义。 10.老协议明确涵盖的风险加权资产有两大类，一是信用风险，二是市场风险。在此假 定，在处理上述两类风险时，其它各类风险已以隐性的方式已包括在内。关于交易业务 市场风险的处理方法，以巴塞尔委员会 1996 年公布的资本协议修订案为准。新协议对 这部分内容不做调整。 11.新协议第一支柱对风险加权资产的修改主要表现在两个方面：一是大幅度修改了对 老协议信用风险的处理方法，二是明确提出将操作风险纳入资本监管的范筹，即操作风 险将作为银行资本比率分母的一部分。下面分别对这两方面内容进行讨论。 12.在上述两个方面，新协议的主要创新表现为分别为计算信用风险和操作风险规定了 三种方法。委员会认为，坚持采用单一化的方法计量信用风险和操作风险，既不可取又 不可行。相反，对于这两种风险，分别采用三种不同方法有助于提高风险敏感度，并允 许银行和监管当局选择他们认为最符合其银行业务发展水平及金融市场状况的一种或几 种方法。处理这两种风险的三种主要方法见下面的表格： 信用风险 操作风险 (1)标准法 (1)基本指标法 (2)内部评级初级法 (2)标准法 (3)内部评级高级法 (3)高级计量法 信用风险标准法 13.标准法与老协议大致相同。按要求，银行根据风险暴露（exposures ）可观察的特点 （即，公司贷款或住房抵押贷款），将信用风险暴露划分到监管当局规定的几个类档次 上。按标准法的要求，每一监管当局规定的档次对应一个固定的风险权重，同时采用外 部信用评级提高风险敏感度（老协议的敏感度不高） 。按照外部信用评级，对主权、银 行同业、公司的风险暴露的风险权重各不相同 。对于主权风险暴露，外部信用评级可包 括经合组织（OECD ）的出口信用评级和私人部门评级公司公布的评级。. 14.标准法规定了各国监管当局决定银行是否采用某类外部评级所应遵守的原则。然而 ，使用外部评级计量公司贷款仅作为新协议下的一项备选方法。若不采用外部评级，标 准法规定在绝大多数情况下，风险权重为 100% ，就是相当于在老协议下资本要求为 8%。出现这种情况时，监管当局在考虑特定风险暴露的违约历史后，确保资本要求相 当充足。标准法的一项重大创新是将逾期贷款的风险权重规定为 150% ，除非针对该类 贷款银行已经计量了达到一定比例的专项准备。 15.标准法另一个重要内容是扩大了标准法银行可使用的抵押、担保和信用衍生产品的 范围。总的来说，巴塞尔 II 将这类工具统称为信用风险缓释工具(creditriskmitigants)。 在经合组织国家债券的基础上，标准法扩大了合格抵押品的范围，使其包括了绝大多数 金融产品，并在考虑抵押工具市场风险的同时，规定了计算资本下调幅度的几种方法。 此外，标准法还扩大了合格担保人的范围，使其包括符合一定外部评级条件的各类公司 。 16.标准法还包括对零售风险暴露的特殊处理方法。相对老协议而言,住房抵押贷款和其 它一些零售业务的风险权重做了下调，其结果是低于未评级公司贷款的风险权重。此外 ，在满足一定条件时，中小企业（SMEs ）贷款也可作为零售贷款处理。 17.从设计角度上看，标准法对风险暴露和交易做了一些区别，从而提高计算出的资本 比率的风险敏感度。内部评级法对信用风险和操作风险资本要求的处理也采用了相同的 方法，以便将资本要求与风险更加紧密地联系在一起。一些国家的银行和监管当局可能 无法采用各项备选方法。因此，委员会为他们制定了“简易标准法” （simplifiedstandardisedapproach