财务管理新规制度作业流程说明.docxVIP

任何一个好作品，全部只是作者在讲一个小说。任何一部被以后者冠上伟大作品，全部是一群好事者在挖掘作者自己全部不懂东西 财务管理步骤说明 第一章 总则 第一条 ?为了加强财务管理过程规范化运作，有效实施相关财务制度，特制订本步骤及说明。 第二条 ?本步骤说明适适用于YLZG预算编制管理、销售出库管理、员工销售结算管理、费用审核审批管理、通讯费管理、业务招待费管理、职员出差及旅差费管理、资金审核审批管理和财务分析管理等。 第二章 预借款管理 第三条 ?因公务需要借款，借款人（或经办人）应开具《借款凭证》，办理借款审核审批手续。 《借款凭证》应明确借款用途、还款日期。还款期限通常不超出90天，属于备用金最长不得超出会计核实年度最终一天。 第四条 财务部费用审核员负责暂借款催收工作。暂借款到期前5天，财务部费用审核员应发书面通知给借款人，不然，责任由费用审核员负担。暂借款人接到还款通知后，逾期未归还，按“未还款金额×每日5%0 ×逾期天数”计算罚息。 第五条 预借款还款期限届满，因特殊情况未能归还时，借款人应办理延期还款手续，并注明还款期限。 第六条 预借款人因公务在外出差而无法亲自办理借款手续，应由暂借款人本部门人员代办，代办人则作为经办人，并提供暂借款人委托书传真复印件。 第三章 财务报支 第七条 填写《费用报支单》经办人应为该项业务经办者，不可由她人代办，经办人必需在原始凭证