国有企业财务部工作规则模版.docxVIP

财务部工作规则 第一章 总 则 第一条 为了明确集团公司财务部的工作职责，科学合理的开展财务管理工作，充分发挥会计的核算与监督职能，保证及时高效完成各项财务工作任务，根据《中华人民共和国会计法》、财政部《会计基础工作规范》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》等法律法规的有关规定，结合本单位经营管理实际，特制定本工作规则。 第二条 财务部全体工作人员应当遵守职业道德，树立良好的职业品质、严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。 第三条 财务部全体工作人员应当按照会计法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，坚持实事求是、客观公正的基本原则，保证所提供的会计信息真实、合法、准确、及时、完整。 第二章 部室职责 第四条 公司财务部应主要履行以下职责： （一）根据国家相关财经政策、法律法规组织开展集团本部及集团各成员企业的财务管理、会计核算与监督工作。 （二）审核、汇总、分析、报告集团公司及所属子公司财务决算和财务报告，保证及时、准确、完整提供反映集团公司及所属子公司财务状况、经营成果、现金流量情况的财务信息。 （三）根据集团整体发展要求，管理、使用、调控集团公司的资金资产，保证生产经营资金需求。 （四）依法办理财务往来手续和税收申报、缴纳手续。 （五）根据集团公司的安排，编制集团公司全面预算并汇总所属子公司全面预算，制定节约开支措施和成本费用管理及审批办法，会同相关部门监督、检查、考核财务收支完成情况。 （六）收集、整理、保管、归档本企业会计档案。 （七）负责参与本企业各项工程项目招投标、可研、会审、竣工验收、决算等事项；参与生产经营决策，对外投资决策，固定资产投资决策及经济合同、协议的签订，并监督各类经济合同的执行情况。 （八）组织企业财务人员业务培训工作及职业道德教育。 （九）负责财务效绩考核办法的制定、检查、监督及考核。 （十）指导集团各级财务组织合理使用集团财务信息化软硬件，并负责软件的日常管理维护。 （十一）负责集团财务组织和制度建设，并对集团各子公司财务工作进行指导、监督、检查。 （十二）接受上级单位的管理与指导，配合地方审计、税务、财政等部门的监督、检查。 （十三）完成集团公司领导交办的其他工作任务。 第三章 工作程序 第五条 财务部实行部长负责制。部长在集团公司总经理的领导下开展工作，负责本部门日常事务的统筹安排。 第六条 财务部日常业务由各职员按岗位职责与规定业务流程分工协助处理，部长对最终处理结果进行审核检查。 第七条 财务部除日常业务以外的其他特殊事项的处理，由部长根据本部职员岗位与事项的相关程度，指定专人处理，部长负责对处理过程和结果进行审核、监督、上报。 第八条 部长外出期间，应指定专人负责部内事务的协调处理，其他职员外出，由部长协调其他职员进行补岗，以保证部内日常业按时处理。 第九条 涉及集团公司财务管理的重要工作要及时向总经理或董事长报告、请示。 第四章 公文处理 第十条 严格遵守公文处理程序，努力提高公文处理工作效率和质量，实现公文处理工作科学化、规范化和制度化。 第十一条 公文处理必须做到及时、准确、安全，所有收文、发文工作由部长指定专人负责。 来文程序：公文管理员收到文件后进行登记，并及时送部长阅示签批。 发文程序：文件的起草、签发、用印由承办人按照公司相关规定的程序进行。 第十二条 财务部全体职员要严格执行保密工作的相关制度和规定，对涉密公文要分类单独存放管理。 第五章 职能监督 第十三条 财务部应认真履行会计的监督职能，应具体对本单位各项经济业务的合法性、合理性和会计资料的真实性、完善性进行监督。 第十四条 财务部各职员对在日常工作中发现不合法，不合理的经济事项，应拒绝办理，并及时给予揭露、上报。 第十五条 财务部各职员对在日常工作中发现不合法，不合理、虚假的原始凭证，应拒绝接收，并有权要求相关经办人重新更换。 第六章 部务公开 第十六条 财务部应按照国家相关法律、法规的要求，依法公开本单位职工应有知情权的财务信息。 第十七条 财务部应根据具体业务种类，公开各项款项收支审批流程，保证相关业务及时、高效完成。 第七章 会议制度 第十八条 财务部应每周定期召开周例会，并根据工作需要不定期召开临时工作会。 第十九条 周例会由部长或部长委托其他职员主持召开，部内全体人员参加。会议的主要任务是：总结上周的工作、安排本周的主要工作、传达公司管理层的重要决策事项。 第二十条 临时会议由部长主持召开，部内全体人员参加，必要时可邀请相关部门人员及外部专家参加，主要内容是研究讨论公司财务管理方面的特殊事项，及安排财务部临时事务。 第二十一条 会议由专人负责通知及记录，并对贯彻会议精神情况进行检点督促。 第八章