成本处理和结账流程.pdfVIP

1. 成本计算 1.1 单据检查 1.1.1 采购类单据检查 1.1.1.1 库存管理 采购入库 采购入库单列表，具体如下图： 核对会计月份的单据是否审核，且审核日期是否为当月，具体如下图： 1.1.1.2 采购管理 采购发票 采购发票列表，具体如下图： 核对单据是否结算，且结算的日期和开票日期应该在同一月份，如下图： 注意：为“增值税”的运费发票不能结算 1.1.2 销售类单据检查 1.1.2.1 库存管理 销售出库 销售出库单列表，具体如下图： 核对会计月份的单据是否审核，且审核日期是否为当月，具体如下图： 1.1.2.2 销售管理 销售开票 销售发票列表，具体如下图： 核对发票的符合日期和开票日期是否为同一月份，如下图： 2. 成本计算 2.0 暂估成本处理 供应链 存货核算 记账 结算成本处理，如下图： 2.1 成本对象刷新 管理会计 成本管理 设置 定义核算对象，如下图： 点击‘核算成本对象’即可，如下图： 2.2 数据录入 （请先将总账的凭证审核记账，再做下面操作） 2.2.1 人工费用表 成本管理 数据录入 人工费用表，如下图： * 直接人工费专指包装人工，管理人员工资专指制造人工 2.2.2 制造费用表 成本管理 数据录入 制造费用表，如下图： 2.2.3 材料及外购半成品耗用 成本管理 数据录入 材料及外购半成品耗用，如下图： 2.2.4 工时日报表 2.2.5 其他费用表 根据提示完成数据导入 2.2.5 完工产品日报表 成本管理 数据录入 完工产品日报表，如下图： 2.3 第一次成本计算 管理会计 成本管理 核算 卷积运算，如下图： 检查完成可以通过报告查询错误信息和警告信息，如有错误信息是不能继续计算的， 需要处理对应的错误后重新检查再计算，如下图： 第一次成本计算完成将完工产品成本表导出，在成本计算界面点击‘回复’按钮， 整理成规定的 excel 格式，通过外挂程序导入成本数据 然后进行第二次成本计算，这样成本计算完成 2.4 生成凭证 供应链 存货核算 凭证处理，如下图： * 生成顺序 : (1) 01 、011、24 、30 、301 (2) 12 (3)14 (4) 15 (5) 20 (6) 21 (7) 08 (8) 09 (9) 10 (10) 11 (11) 26、27 * 凭证生完，查询 1401 余额须为零 2.5 生产成本、制造费用结转 （凭证须先审核、记账） 财务管理 总账 期末处理 转账生成，如下图： 2.5.1 制造费用结转 2.5.2 生产成本结转 结转生产成本前需要先查询当月在产品金额，生成凭证是需要手工减掉在产品 的金额，一般是从半成品的科目减去的 ，具体如下图： 3. 结账 3.1 销售结账 供应链 —销售管理 月末结账，如下图： 3.2 采购结账 供应链 —采购管理 月末结账，如下图： 3.3 委外结账 供应链 —委外管理 月末结账，如下图： 3.4 库存管理结账 供应链 —库存管理 月末处理，如下图： 3.5 存货核算管理结账 供应链 —存货核算 记账 月末结账，如下图： 3.6 应收管理结账 应收结账注意事项： 1。凭证需要全部生成，通过凭证处理 —生成凭证（全选）进行检 查； 2。核销如果是同科目不需要生成凭证，否则需要生成 确认凭证全部生成，则到应收管理的设置中将核销和红票对冲生成凭证的控制去掉，如 下图： 财务会计 —应收管理 期末处理 月末结账，如下图： 3.7 应付管理结账 应付结账注意事项： 1。凭证需要全部生成，通过凭证处理 —生成凭证（全选）进行检 查； 2。核销如果是同科目不需要生成凭证，否则需要生成 确认凭证全部生成，则到应付管理的设置中将核销和红票对冲生成凭证的控制去掉，如 下图： 财务会计 —应付管理 期末处理